Q：老師，我們暫估入庫，發(fā)票一直未收到，這個如何處理呢，現(xiàn)在馬上匯算清繳了，頭疼死了，不入賬庫存出現(xiàn)負(fù)數(shù)，入賬又沒發(fā)票 A：票未到，去年底還在庫，那就等票，如果也消耗，正常應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 Q：老師，我們公司要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是負(fù)數(shù)500萬，注冊資本金1000萬已實繳，轉(zhuǎn)股2000萬，交稅可以是2...

Q：老師咨詢一個問題，我想問，看一個公司是盈利還是虧損，是看年底的財務(wù)報表還是看企業(yè)所得稅匯算清繳最后數(shù)據(jù)，因為有些數(shù)據(jù)是調(diào)增出來了。要交所得稅A：看財務(wù)報表，所得稅跟利潤沒有必然關(guān)系 Q：六稅兩費減半，申報1-6月份的是以2020年的匯算清繳定嗎？7-12月才等2021年匯算清繳結(jié)果定吧？ A：要匯算完才能確定。 Q...

2023年8月初始，財政部、國家稅務(wù)總局單獨及聯(lián)合其他部門（如;退役軍人事務(wù)部、 人力資源社會保障部、 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部）密集連發(fā)8條稅收公告，其中：8月2日發(fā)布了《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號）、《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持小微企業(yè)融資有...

Q：老師，一般納稅人公司，老板掛賬其他應(yīng)付款今年期末數(shù)80多萬，是好幾年的累計數(shù)，請問現(xiàn)在怎么解決這筆款？公司之前找的是代賬公司做的賬 A：原路把資金走一次，把其他應(yīng)付沖掉。 Q：不好意思，我沒描述清楚。A在B（小的私人企業(yè)）公司上班，每個月5萬的工資，B公司有給A交社保公積金。A覺得每個月扣個稅太多了，想注冊一個個體...

Q：我想問一下，我一般納稅人建筑公司把勞務(wù)分包給小規(guī)模的勞務(wù)公司，這個小規(guī)模開具勞務(wù)發(fā)票給一般納稅人，小規(guī)模是不是就要交個稅，臨時的農(nóng)民工要交個稅嗎？ A：個稅是個人交的，公司只是代扣代繳，只要是個人所得，都要交個稅，跟是不是農(nóng)民工無關(guān)。 Q：請問老師，六稅兩費政策還需要接到稅務(wù)局通知才能利用嗎？我們這一家代賬公司申報...

Q：老師我們是工廠，我們單位發(fā)貨以后產(chǎn)生質(zhì)量問題遭到客戶索賠，這批貨是由我們下游單位加工的（我們的供應(yīng)商），我們得找供應(yīng)商索賠我們，那如果供應(yīng)商很長一段時間內(nèi)不給我們款的話，（之前和供應(yīng)商的款已經(jīng)結(jié)清，以后也沒有合作了）我想把這筆落到賬上，怎么處理賬務(wù)呢？ A:掛在其他應(yīng)收款。 Q：老師，您好，請教老師，我們是工程檢測...

Q：老師您好！2021年工商年審中的單位繳費基數(shù)是按是指1-12月每個月工資社保申報總和對嗎？還有本期實際繳費金額也是1-12月企業(yè)繳納部分總和對嗎 A:表單中有明確的計算公式，按表單確定的規(guī)則填寫就好。 Q：老師您好！請問一下有限公司按月租賃老板的私家車跑業(yè)務(wù)，需要哪些資料？怎么處理賬務(wù)？謝謝老師！ A:簽租賃合同，...

2023年7月19日，《中共中央國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》（以下簡稱“《意見》”）明確指出：民營經(jīng)濟(jì)是推進(jìn)中國式現(xiàn)代化的生力軍，是高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是推動我國全面建成社會主義現(xiàn)代化強(qiáng)國、實現(xiàn)第二個百年奮斗目標(biāo)的重要力量。該發(fā)布之后，國家相繼出臺相關(guān)政策支持民營建筑企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展！體現(xiàn)如下： 第一...

企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，收到的對價既可以是現(xiàn)金也可以是股權(quán)。當(dāng)收到的對價大部分是股權(quán)時，由于轉(zhuǎn)讓方未取得現(xiàn)金對價，如果按照一般性稅務(wù)處理繳納企業(yè)所得稅會導(dǎo)致缺乏納稅必要資金，因此稅法規(guī)定了遞延納稅政策。遞延納稅政策分為確定性遞延納稅和不確定性遞延納稅，確定性遞延納稅一般要求在5年內(nèi)均勻確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，不確定性遞延納稅則將...

發(fā)改體改〔2023〕1054號 司法部、人力資源社會保障部、自然資源部、生態(tài)環(huán)境部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、交通運(yùn)輸部、水利部、商務(wù)部、應(yīng)急管理部、審計署、國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會、國家知識產(chǎn)權(quán)局、國家能源局、全國工商聯(lián)：為深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的決策部署，全面落實《中共中央、國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展...