創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法(深圳市自主創(chuàng)業(yè)扶持補(bǔ)貼辦法)

第一章總則 第二章首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件 第一節(jié)主體資格 第二節(jié)規(guī)范運(yùn)作 第三節(jié)公司治理 第四節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 第五節(jié)持續(xù)發(fā)展 第三章發(fā)行程序 第四章創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行審核委員會(huì) 第五章創(chuàng)業(yè)板咨詢委員會(huì) 第六章附則 第一章總則 第一條為了規(guī)范首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的行為，保護(hù)投資者的合 法權(quán)益和社會(huì)公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法。 第二條在中華人民共和國(guó)境股份有限公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè) 板上市（以下簡(jiǎn)稱 “創(chuàng)業(yè)公司”或者“發(fā)行人”），應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》 和本辦法規(guī)定的發(fā)行條件和發(fā)行程序。 第四條創(chuàng)業(yè)公司依法披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛 假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 第五條中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱 “中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）對(duì)創(chuàng)業(yè)公司首 次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)，不表明其對(duì)該股票的投資價(jià)值或者對(duì)投資者的收益作出 實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。 第二章首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件 第一節(jié)主體資格 第六條申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股 份有限公司。 第七條創(chuàng)業(yè)公司的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的 財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，創(chuàng)業(yè)公司的主要資產(chǎn)包括 商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等不存在重大權(quán)屬糾紛或者重大不確定性。

第八條創(chuàng)業(yè)公司的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的 股東持有的創(chuàng)業(yè)公司股份不存在重大權(quán)屬糾紛。 第九條最近兩年創(chuàng)業(yè)公司成立后歇業(yè)、被勒令停業(yè)整頓或者由于其他原因?qū)?致主營(yíng)業(yè)務(wù)中斷的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)從恢復(fù)營(yíng)業(yè)之日起重新計(jì)算。 第十一條最近兩年最近一年內(nèi)，創(chuàng)業(yè)公司未進(jìn)行過(guò)合并、分立、資產(chǎn)臵換以 及其他使創(chuàng)業(yè)公司在資產(chǎn)規(guī)模、營(yíng)業(yè)紀(jì)錄等方面發(fā)生重大變化的資產(chǎn)重組行為。 第二節(jié)規(guī)范運(yùn)作 第十三條創(chuàng)業(yè)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合 國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境保護(hù)要求。 第十四條創(chuàng)業(yè)公司依法納稅，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。 第十五條最近兩年創(chuàng)業(yè)公司遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章，不得有嚴(yán)重影 響本次發(fā)行上市的違法行為，不得嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益。 第十六條最近兩年創(chuàng)業(yè)公司不得有違法違規(guī)為控股股東或?qū)嶋H控制人及其 關(guān)聯(lián)方提供資金或資產(chǎn)的情形。 第十七條創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市 場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力，資產(chǎn)完整，人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立。 第十九條控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不應(yīng)從事與創(chuàng)業(yè)公司 相同或者相近的業(yè)務(wù)。

創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不得有嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性的關(guān)聯(lián)交易。 第二十條為創(chuàng)業(yè)公司股票發(fā)行出具有關(guān)文件的保薦人等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和保 薦代表人等人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信，在審核時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素： 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的公司治理 第二十一條創(chuàng)業(yè)公司依法建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)公司創(chuàng)業(yè)公司的 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，了解與 股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的 法定義務(wù)和責(zé)任，誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)。 第二十四條創(chuàng)業(yè)公司董事會(huì)成員中至少包括兩名獨(dú)立董事。獨(dú)立董事享有知 情權(quán)，不得以不知情為由推卸責(zé)任。 第二十五條創(chuàng)業(yè)公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)有半數(shù)以上的 獨(dú)立董事，并由獨(dú)立董事?lián)挝瘑T會(huì)主席或者召集人。 第二十六條創(chuàng)業(yè)公司管理層應(yīng)當(dāng)符合下列要求： 第四節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 第二十七條創(chuàng)業(yè)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng) 營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

第二十八條創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)符合下列兩套標(biāo)準(zhǔn)中任一一套標(biāo)準(zhǔn)的要求： 最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)不低于人民幣一千萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)； 最近一期末無(wú)形賀產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于百分之三十。 2、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣三千萬(wàn)元，且最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度比上一會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)不低于百分之三十； 、最近一期末無(wú)形賀產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于百分之四十。 第二十九條經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的創(chuàng)業(yè)公司創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法，除可適用第三十二條 外，還可適 用下列標(biāo)準(zhǔn)： 、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣三千萬(wàn)元，且最近一個(gè)會(huì)計(jì)年 度比上一會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)不低于百分之三十； 、最近一期末無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于百分之五十。 前款經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的創(chuàng)業(yè)公司為科技部認(rèn)定的國(guó)家級(jí)火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)、國(guó)家發(fā)改委認(rèn)定的擁有國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范項(xiàng)目的企業(yè)以及農(nóng)業(yè)部認(rèn) 定的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國(guó)家重點(diǎn)龍頭企業(yè)。 第五節(jié)持續(xù)發(fā)展 第三十條創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)具有一定的自主創(chuàng)新能力，在主要技術(shù)、管理模式、 盈利模式等方面具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在審核時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素： （一）企業(yè)主要技術(shù)的技術(shù)水平、包括技術(shù)的先進(jìn)性、成熟度、可靠性等； 第三十一條創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)具有較高的成長(zhǎng)性和持續(xù)發(fā)展能力，在審核時(shí) 應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素: （三）企業(yè)在組織管理、成本控制、人力資源等方麗的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

第三十二 （一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果是否嚴(yán)重依賴于關(guān)聯(lián)方、單一客戶或者存在重大不確定性的客戶； （二）凈利潤(rùn)是否嚴(yán)重依賴于稅收優(yōu)惠，或者主要來(lái)自于合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益； （三）現(xiàn)金流量是否滿足創(chuàng)業(yè)公司正常運(yùn)營(yíng)需要，上市前一年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)的創(chuàng)業(yè)公司原則上應(yīng)當(dāng)編制未來(lái)十二個(gè)月 創(chuàng)業(yè)公司募集資金應(yīng)當(dāng)有 明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、補(bǔ)充 流動(dòng)資金等。 第三十四條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、 土地管理以及其他法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。 第三十五條募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與創(chuàng)業(yè)公司現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái) 務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。 第三十六條保薦人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注創(chuàng)業(yè)公司募集資金使用情況， 創(chuàng)業(yè)公司未按照招股說(shuō)明書(shū)的承諾使用募集資金的， 第三章發(fā)行程序 第三十七條創(chuàng)業(yè)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集 資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。創(chuàng)業(yè) 公司股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)： 第三十八條創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件，由保薦 人保薦并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)。

第三十九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法，在五個(gè)工作日 國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)職能部門或者委托證券交易所對(duì)創(chuàng)業(yè)公司的申請(qǐng)文件進(jìn)行初審，并由發(fā) 第四十一條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件對(duì)創(chuàng)業(yè)公司的發(fā)行申請(qǐng)作出予 以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并出具相關(guān)文件。 自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，創(chuàng)業(yè)公司應(yīng)在六個(gè)月對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè) 持股的創(chuàng)業(yè)公司，在審核時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的投資記錄、品牌誠(chéng)信、持股 期限等因素。 第四十三條發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前，創(chuàng)業(yè)公司發(fā)生重大事項(xiàng)的， 應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)履行信息披露義務(wù)。影響 發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程序。 第四十四條股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn) 決定之日起六個(gè)月后，創(chuàng)業(yè)公司可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。 第四十五條保薦人應(yīng)當(dāng)至少指定兩名保薦代表人負(fù)責(zé)一家創(chuàng)業(yè)公司的 保薦工作。每名保薦代表人可同時(shí)保薦兩家創(chuàng)業(yè)公司。 第四章創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì) 第四十六條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法設(shè)立創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行審核委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“創(chuàng) 業(yè)板發(fā)審委”）。創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委依照《證券法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)和中 國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，對(duì)創(chuàng)業(yè)公司的股票發(fā)行申請(qǐng)文件和初審報(bào)告進(jìn)行審核。

第四十七條創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以委托 證券交易所對(duì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委的日常事務(wù)管理以及對(duì)創(chuàng)業(yè)板 10 第四十八條創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員應(yīng)不少于三十五人，由專職委員和兼職委員組 成。創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員原則上不得兼任主板市場(chǎng)的發(fā)行審核委員會(huì)委員。 第四十九條創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委以現(xiàn)場(chǎng)投票方式對(duì)創(chuàng)業(yè)公司股票發(fā)行申請(qǐng)進(jìn) 行表決，提出審核意見(jiàn)。每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為七名。表決投票時(shí)同意票 數(shù)達(dá)到五票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到五票為未通過(guò)。 第五十條本辦法對(duì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委的未盡事宜，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。 第五章創(chuàng)業(yè)板咨詢委員會(huì) 第五十一條創(chuàng)業(yè)板設(shè)立咨詢委員會(huì)，受證券交易所或者創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委的委托 對(duì)創(chuàng)業(yè)公司的行業(yè)發(fā)展、技術(shù)水平、創(chuàng)新能力和新經(jīng)濟(jì)模式等提出獨(dú)立咨詢意見(jiàn)。 第五十二條創(chuàng)業(yè)板咨詢委員會(huì)委員由證券交易所聘任，證券交易所負(fù)責(zé)對(duì)創(chuàng) 業(yè)板咨詢委員會(huì)事務(wù)的日常管理以及對(duì)創(chuàng)業(yè)板咨詢委員會(huì)委員的考核和監(jiān)督。 第五十三條創(chuàng)業(yè)板咨詢委員會(huì)由三十五人組成，委員可從國(guó)家部委、行業(yè)協(xié) 會(huì)、科研機(jī)構(gòu)、大專院校等單位聘請(qǐng)。 第五十四條創(chuàng)業(yè)板咨詢委員會(huì)委員沒(méi)有表決權(quán)，其專業(yè)咨詢意見(jiàn)對(duì)審核工作

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