中國(guó)
主板,創(chuàng)業(yè)板,新三板:巨潮資訊網(wǎng)
巨潮資訊網(wǎng)是中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的上市公司信息披露網(wǎng)站,平臺(tái)提供上市公司公告、公司資訊、公司互動(dòng)、股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票等內(nèi)容功能,一站式服務(wù)資本市場(chǎng)投資者。
科創(chuàng)板:上海證券交易所科創(chuàng)板 專欄首頁(yè) & 信息披露
上交所關(guān)于對(duì)科創(chuàng)板發(fā)行上市申請(qǐng)中的信息披露不當(dāng)行為集中采取自律監(jiān)管措施 ... 是落實(shí)好以信息披露為核心的證券發(fā)行注冊(cè)制,保證科創(chuàng)板平穩(wěn)運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)需要。
香港(港交所 披露易HKEX News)香港交易所設(shè)立了一個(gè)專為發(fā)放發(fā)行人資訊的網(wǎng)站。新網(wǎng)站有其專用域名及新標(biāo)記、獨(dú)立於香港交易所網(wǎng)站(披露易 )。 披露易網(wǎng)站涵蓋兩大範(fàn)疇的資訊:
這是指發(fā)行人透過(guò)電子呈交系統(tǒng)呈交的訊息,當(dāng)中包括根據(jù)主板或GEM《上市規(guī)則》的規(guī)定經(jīng)審批的發(fā)行人文件以及未經(jīng)審批的發(fā)行人文件。這亦包括由上市公司的主要股東或董事按《證券及期貨條例》(第XV部 - 權(quán)益披露 ),透過(guò)線上權(quán)益披露系統(tǒng)存檔的披露資訊。
香港交易所發(fā)出有關(guān)監(jiān)管發(fā)行人的訊息
這包括由香港交易所發(fā)出有關(guān)監(jiān)管主板及GEM上市公司的訊息,如「有關(guān)除牌程序及停牌公司之報(bào)告」、「有關(guān)長(zhǎng)時(shí)間停牌公司之報(bào)告」及「有關(guān)上市規(guī)則執(zhí)行的公告」。
臺(tái)灣
臺(tái)灣證券交易所的上市公司整合信息,就在臺(tái)灣證券交易所官方網(wǎng)站即可查詢到
美國(guó)
查看美國(guó)上市公司各種報(bào)表有哪些途徑呢?
第一,通過(guò)該上市公司官網(wǎng)。要查看哪個(gè)公司的報(bào)表,找到官網(wǎng),在官網(wǎng)上一般都有投資者關(guān)系(Investor Relationship)欄目,在這個(gè)欄目里就可以查詢到該公司的財(cái)務(wù)和信息報(bào)告。
第二,通過(guò)門戶網(wǎng)站財(cái)經(jīng)頻道或者專門的財(cái)經(jīng)網(wǎng)站。例如Yahoo! Finance,Google Finance,MarketWatch,路透社(Reuters)等都可以查詢到各公司的財(cái)報(bào)或重大信息報(bào)告。
第三,通過(guò)美國(guó)證監(jiān)會(huì)(Securities and Exchange Commission)網(wǎng)站。SEC有一套叫EDGAR 的系統(tǒng),這里面有各上市公司提交的電子數(shù)據(jù)形式的報(bào)表。EDGAR的查詢?nèi)肟跒椋?/p>
DGAR(Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval System),即電子化數(shù)據(jù)收集、分析及檢索系統(tǒng)。1996年,美國(guó)證監(jiān)會(huì)(SEC)規(guī)定所有的信息披露義務(wù)人(美國(guó)上市公司)都必須進(jìn)行電子化入檔。
EDGAR數(shù)據(jù)庫(kù)免費(fèi)提供各上市公司信息,可以找到有關(guān)公司財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)文件,比如,招股說(shuō)明書,定期報(bào)告等,此外,還可以找到一些公司不必公布給投資者但是必須在證監(jiān)會(huì)備案的相關(guān)文檔。
要最有效地使用EDGAR上市公司信息,投資者應(yīng)該知道哪些類別的信息出現(xiàn)在SEC文檔中,哪些搜索方法最適合。您還應(yīng)該了解系統(tǒng)的限制。在本指南中,您將找到使用EDGAR的提示以及常見(jiàn)問(wèn)題解答。
使用EDGAR搜索時(shí),要使用在SEC文件上報(bào)告的公司名稱,而不是其通用名稱。比如,要搜索IBM的文檔,需要輸入“國(guó)際商業(yè)機(jī)器(International Business Machines)”?;蛘撸梢允褂肊DGAR全文搜索,全文搜索輸入IBM,可以找到所有包含IBM關(guān)鍵字的文件,不過(guò)全文搜索的范圍稍窄,只有過(guò)去四年的信息。另一種方法就是,在SEC網(wǎng)站有表明輸入股票代碼的選項(xiàng)中,輸入所查找的股票代碼。
常見(jiàn)的文件類型代碼:
F-1:部分美國(guó)以外公司注冊(cè)上市聲明(通常包括中概股/非美國(guó)本地企業(yè)的招股說(shuō)明書,Registration statement for securities of certain foreign private issuers)
S-1/S1-A:注冊(cè)上市聲明(美國(guó)本地企業(yè)的招股說(shuō)明書,Registration statement under Securities Act of 1933 (PDF))
包含了公司首次IPO時(shí)所需提交的一切材料,包括財(cái)務(wù)信息,未來(lái)有無(wú)可能分紅,公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況,市場(chǎng)地位,收入是否穩(wěn)定等。
S1-A的A是指Amendment,補(bǔ)充S1文件的信息。
10-Q:季報(bào)。上市公司向SEC提供的最近一個(gè)季度財(cái)務(wù)綜述。雖然沒(méi)有10-K全面,但仍有10-K的大部分內(nèi)容,包括最新普通股數(shù)量,最新認(rèn)股權(quán)證等等。他一般會(huì)晚于8-K文件發(fā)布。
10-K:年報(bào),Annual report pursuant to Section 13 or 15(d) (PDF)。提供公司及其上年績(jī)效的全面總數(shù)。他要求包含披露內(nèi)容的一個(gè)詳盡清淡,包括但不限于:業(yè)務(wù)綜述,管理層討論,分析,經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(GAAP), 未償付債務(wù)細(xì)節(jié),基本普通股數(shù),認(rèn)股權(quán)證數(shù)據(jù)等等。
8-K :季報(bào)發(fā)布期間的重要事件或公司變化臨時(shí)報(bào)告,Current report pursuant to Section 13 or 15(d) (PDF)
當(dāng)期報(bào)告。上市公司的備案報(bào)告。當(dāng)上市公司發(fā)生十分重大的事件時(shí),即發(fā)生所謂的觸發(fā)事件(triggering event)時(shí)上市公司信息,需要提交此報(bào)告。比如:盈利公告,收購(gòu)邀約,收購(gòu)?fù)瓿?,資本市場(chǎng)交易等等。利用8-K發(fā)布的盈利報(bào)告通常比10-K要早,并且是未經(jīng)審計(jì)的。
6-K:美國(guó)以外上市公司的臨時(shí)報(bào)告,Report of foreign private issuer pursuant to Rule 13a-16 or 15d-16 under the Securities Exchange Act of 1934 (PDF)。
這是中概股投資者經(jīng)常接觸的表格了。由于外國(guó)公司在美國(guó)發(fā)行的存托憑證不強(qiáng)制要求提交10-Q和8-K財(cái)務(wù)報(bào)表,所以6K經(jīng)常用來(lái)傳遞季報(bào)/年報(bào)的財(cái)務(wù)信息。
當(dāng)然,6K還有其他用處:比如當(dāng)存托股的ADR在公司所在地上市(比如中概股在A股市場(chǎng)發(fā)行股票了),需要提交6K文件。發(fā)出私有化邀約時(shí),紕漏一些重要信息也需要6K。
20-F:注冊(cè)地不在美國(guó)的外國(guó)上市公司的年度報(bào)告。Registration statement / Annual report / Transition report (PDF)
Proxy Statement:委托聲明書。
上市公司在股東大會(huì)之前給股東的一份文件,包含希望投票的重大信息等等。這份聲明書還會(huì)用14A文件(Schedule 14A)在SEC備案。
SC 13G, SC 13G/A:股權(quán)變動(dòng)書。
適用于公司持股5%以上股東。當(dāng)他們發(fā)生增持/減持情況時(shí)需提交此類文件。SC 13G一般情況下為某投資者股份首次超過(guò)5%時(shí),適用。SC 13G/A為補(bǔ)充文件,即經(jīng)過(guò)首次公告后,該投資者又有增持/減持情況時(shí)需提交文件。
13F:機(jī)構(gòu)投資者持倉(cāng)情況公布。
類似伯克希爾這樣的機(jī)構(gòu)投資者每個(gè)季度公布自己的持倉(cāng)情況,以此保護(hù)中小投資者利益。當(dāng)然,這些公司也可以向SEC申請(qǐng)隱瞞一部分持倉(cāng)情況,以防止抄襲者的出現(xiàn)。
CT ORDER:保密處理信息。
當(dāng)公司進(jìn)行競(jìng)價(jià)收購(gòu),與合作伙伴商談合并事宜等等前期工作時(shí),為了防止競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的抄襲或者惡意競(jìng)爭(zhēng),可以向SEC申請(qǐng)暫時(shí)保密相關(guān)信息。
11-K:?jiǎn)T工持股變動(dòng)年度報(bào)告
POS AM:招股信息更正說(shuō)明
13D:股東單獨(dú)或合并持有5%以上公司股份公告
144:證券擬出售報(bào)告
ARS:股東年報(bào)
DEF 14-A:股東委托書決議
更多文件類型說(shuō)明清單:/forms
加拿大
類似美國(guó),加拿大的公告系統(tǒng)叫SEDAR,SEDAR在 Canadian Securities Administrators ("CSA") 監(jiān)管下并被 CDS 公司運(yùn)營(yíng)。系統(tǒng)語(yǔ)言可以選擇英語(yǔ)或法語(yǔ)。
日本
日本證券交易所官方網(wǎng)站即可查詢相關(guān)信息,但內(nèi)容都是日文,需要一些翻譯
--2020年7月22日更新--
韓國(guó)
金融監(jiān)督院的DART網(wǎng)站給出了韓國(guó)公司的相關(guān)財(cái)報(bào),但很可惜沒(méi)有英文版本,看起來(lái)非常費(fèi)勁,大家自己努力吧。
新加坡
新加坡的相關(guān)信息可以在新交所中找到
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