預(yù)算管理流程(公司預(yù)算管理流程)

財(cái)務(wù)工作流程及制度一、部門職能1、在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見(jiàn)。2、編制資金計(jì)劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制成本費(fèi)用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。4、加強(qiáng)資產(chǎn)管理、確保公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全、實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報(bào)賬。6、正確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。7、提供可靠的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。二、崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理1、受財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析工作。2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度。3、負(fù)責(zé)研究、設(shè)計(jì)與改進(jìn)預(yù)算制度財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)制度。4、負(fù)責(zé)擬訂、檢討及修訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5、負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)資金進(jìn)出的安全。6、負(fù)責(zé)審核采購(gòu)部門的《采購(gòu)成本利潤(rùn)申請(qǐng)表》,負(fù)責(zé)油品價(jià)格信息的收集工作。7、負(fù)責(zé)向決策層提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。8、負(fù)責(zé)主持報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。9、負(fù)責(zé)組織安排資產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)等工作。10、負(fù)責(zé)年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報(bào)告，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)決策工作。

11、指導(dǎo)和檢查集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)情況，綜合分析集團(tuán)財(cái)務(wù)情況及經(jīng)營(yíng)成果，編寫(xiě)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。12、負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)。13、負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。14、負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)經(jīng)營(yíng)合同的財(cái)務(wù)審查工作。15、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、經(jīng)理助理1、在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)。2、具體負(fù)責(zé)跟進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展與執(zhí)行，確保各項(xiàng)工作正?；?、規(guī)范化。3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計(jì)劃、資金使用計(jì)劃表。4、按時(shí)審核費(fèi)用審批單、記賬憑證。5、審核每日上報(bào)的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計(jì)上報(bào)。6、定期對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財(cái)務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行。7、定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。8、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對(duì)特殊情況及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、部門經(jīng)理不在時(shí)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、業(yè)務(wù)核算會(huì)計(jì)1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算工作。2、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、預(yù)算控制及會(huì)計(jì)核算制度。3、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。4、負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)指標(biāo)分析及為經(jīng)營(yíng)管理者提供財(cái)務(wù)信息。

6、負(fù)責(zé)核對(duì)會(huì)計(jì)賬目，及時(shí)清理各項(xiàng)往來(lái)賬。7、負(fù)責(zé)按期填制《納稅申報(bào)表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。8、負(fù)責(zé)定期與不定期盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)。9、負(fù)責(zé)參與財(cái)產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)。10、具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、工程核算會(huì)計(jì)1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體對(duì)工程財(cái)務(wù)進(jìn)行核算。2、負(fù)責(zé)收集、歸納、審核請(qǐng)款單、報(bào)銷單據(jù)等各種原始憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的編制及說(shuō)明。3、負(fù)責(zé)審核對(duì)各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?、負(fù)責(zé)對(duì)工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)物料的日常管理工作。5、對(duì)有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。六、稽核會(huì)計(jì)1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下預(yù)算管理流程，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。2、嚴(yán)格執(zhí)行

公司制訂的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、預(yù)算制度。3、負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確編制各類財(cái)務(wù)快報(bào)4、負(fù)責(zé)公司各部門月份資金計(jì)劃的匯總、制表、及上報(bào)工作。5、負(fù)責(zé)工業(yè)園收款的核對(duì)與監(jiān)控，并負(fù)責(zé)定期和不定期盤點(diǎn)油庫(kù)出納的庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)。負(fù)責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6、負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的復(fù)核工作。7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)資料檔案的建立和保管工作。8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。七、辦稅員1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。2、負(fù)責(zé)及時(shí)向各主管會(huì)計(jì)通報(bào)稅務(wù)信息。3、負(fù)責(zé)按時(shí)向各主管會(huì)計(jì)索取納稅申報(bào)表。4、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開(kāi)具、保管，并負(fù)責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。5、負(fù)責(zé)及時(shí)到稅務(wù)部門辦理報(bào)稅。6、負(fù)責(zé)一般納稅人申報(bào)、認(rèn)定及年審。7、負(fù)責(zé)辦理退稅。8、負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)繳銷發(fā)票。9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門的協(xié)調(diào)。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(七)出納員1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)出納工作。2、認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。3、認(rèn)真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。4、負(fù)責(zé)辦理開(kāi)證、押匯等國(guó)際業(yè)務(wù)及負(fù)責(zé)外匯核銷工作。5、及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。

6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報(bào)表》。7、定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十一條財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評(píng)、罰款、降級(jí)、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。第十二條請(qǐng)款及報(bào)銷必須同時(shí)報(bào)送的其他資料：1、借款(轉(zhuǎn)賬)申請(qǐng)有關(guān)規(guī)定(1)申請(qǐng)工程款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A.《工程分期付款跟蹤表》原件。B.《工程合同》，第一次付款時(shí)，必須呈報(bào)。C.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。D.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。F.發(fā)票。(2)申請(qǐng)物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A.《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同，零星采購(gòu)不必呈報(bào)。B.《采購(gòu)合同》，零星采購(gòu)不必呈報(bào)。C.《物料用品申購(gòu)單》或《文件呈批表》，限用于零星采購(gòu)必須填報(bào)。D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。F.發(fā)票。(3)申請(qǐng)固定資產(chǎn)采購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A.《分期付款跟蹤表》，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同。B.《購(gòu)銷合同》(特殊情況除外)。

C.《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》，限用于預(yù)算外必填報(bào)。D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。F.發(fā)票。(4)申請(qǐng)其他款項(xiàng)時(shí)，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A.總裁(或授權(quán)人)批復(fù)的文件。B.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。C.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書(shū)》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。(5)申請(qǐng)現(xiàn)金借款時(shí)預(yù)算管理流程，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A.總裁(或授權(quán)人)批復(fù)的文件。B.《物料用品申購(gòu)單》，限用于零星的、金額較小的采購(gòu)必填報(bào)。C.《現(xiàn)金借款單》。(6)銷借款(支票)或現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，同時(shí)附送以下資料報(bào)批：A.《銷借款(或支票)審批表》。B.《出差申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。C.《特殊交通工具申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。D.《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。E.《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》復(fù)印件。

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