1. 明確專項(xiàng)工作的目的任務(wù)
由于風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制專項(xiàng)工作的目的任務(wù)不同，在工作思路和方法上也將存在一定差異。謹(jǐn)以某大中型國(guó)有企業(yè)/上市公司為例，首先明確其工作目的任務(wù)：
根據(jù)國(guó)資委和上級(jí)單位要求，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)一支專業(yè)隊(duì)伍，全面識(shí)別分析所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，采取科學(xué)的應(yīng)對(duì)策略與管控措施；
與此同時(shí)，建立健全內(nèi)部控制體系，達(dá)到五部委、國(guó)資委、資本市場(chǎng)的相關(guān)監(jiān)管要求，系統(tǒng)梳理各項(xiàng)流程并識(shí)別整改存在的內(nèi)部控制缺陷；
減少重復(fù)勞動(dòng)，防止兩張皮，將這兩者一次整合在一起。
2. 制定工作思路
首先明確相應(yīng)的工作參考依據(jù)，包括國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，以及行業(yè)最佳實(shí)踐。
（1）調(diào)研診斷
本階段要進(jìn)行初步摸底，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。依據(jù)上述指引文件對(duì)照企業(yè)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作發(fā)現(xiàn)存在的差異，初步梳理出存在的問題和不足，明確具體工作方向和步驟。
（2）梳理流程、全面梳理識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
通過梳理流程，全面掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式和運(yùn)營(yíng)流程，梳理流程層級(jí)中存在風(fēng)險(xiǎn)。
（3）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和內(nèi)部控制整改方案
將風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括哪些，與內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和整改相結(jié)合，完成系統(tǒng)、融合的發(fā)現(xiàn)問題，分析問題并制定應(yīng)對(duì)措施。
（4）完善風(fēng)控組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)
將風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職責(zé)和內(nèi)部控制組織體系職責(zé)相融合，建立一體化的組織結(jié)構(gòu)，健全董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與審計(jì)委員會(huì)等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的工作規(guī)則和流程。
（5）編制必要的體系文件，宣貫推動(dòng)實(shí)施
根據(jù)專項(xiàng)工作的目的和任務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括哪些，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制網(wǎng)建議編制必要的體系文件，如全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制手冊(cè)、流程手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)手冊(cè)等。
（6）定期進(jìn)行監(jiān)督檢查
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