為了規(guī)范公司財務管理，提高財務運作水平，服務公司管理決策，依據(jù)《會計法》及其它有關(guān)財務規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。公司各部門必須嚴格按照該制度執(zhí)行.
一、財務管理方式
1、公司財務管理體制實行公司總經(jīng)理審批領(lǐng)導、財務部門實施的管理模式。
2、會計人員應當及時加工處理會計數(shù)據(jù)，按照公司管理層的要求反饋信息、編制內(nèi)部管理報表。
3、建立完善的內(nèi)部財務管理體系，期初制定預算，記錄會計數(shù)據(jù)，期末進行決算考核，實施財務收支審批制度以及其它財務會計制度。實施內(nèi)部稽核制度，實行崗位監(jiān)督運行機制，定期和不定期進行內(nèi)部審計。
二、財務人員職責
1、財務經(jīng)理崗位職責：編制、執(zhí)行財務預算，擬定資金籌集和使用方案，有效使用資金；進行成本費用的預測、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高經(jīng)濟效益；利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析；完成交辦的其它工作。
2、會計崗位職責：按照會計制度的規(guī)定進行記帳、復帳、報帳公司財務管理制度，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清晰，按期及時。妥善保管會計憑證，會計帳簿，會計報表及其它會計資料。完成交辦的其它工作。
3、出納崗位職責：認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，積極做好對帳，報帳工作。配合會計做好各種帳務處理。完成交辦的其它工作。
三、會計人員職業(yè)道德規(guī)范
1、敬業(yè)愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
2、熟悉法規(guī)。會計人員應當熟悉財經(jīng)法律，法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。
3、依法辦事。會計人員應當按照會計法律，法規(guī),規(guī)章規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
4、客觀公正。會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。
5、熱情服務。會計人員應當熟悉本公司的業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益服務。
6、保守秘密。會計人員應當保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和領(lǐng)導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息
四、貨幣資金管理辦法
（一）現(xiàn)金的管理
1、現(xiàn)金的使用范圍：根據(jù)國家頒布《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則規(guī)定,公司要在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
（1）職工工資、津貼、獎金；
（2）個人勞務報酬；
（3）出差人員隨身攜帶的差旅費；
（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
（5）結(jié)算起點以下的零星支出；
（6）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2、公司與其他單位的經(jīng)濟往來，除在上述范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，其他款項均應通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、庫存現(xiàn)金的限額管理：根據(jù)公司提出庫存現(xiàn)金限額計劃，經(jīng)所在開戶銀行審查核定。庫存現(xiàn)金限額一經(jīng)開戶銀行核定，出納人員應嚴格遵守。超過庫存限額部分的現(xiàn)金必須在當天或次日上午解交銀行，以保證現(xiàn)金的安全。收入的現(xiàn)金應存入銀行, 不得“坐支”現(xiàn)金。因特殊情況需要“坐支”現(xiàn)金的,必須事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在核定的范圍和限額內(nèi)進行，同時，收支的現(xiàn)金必須入賬。
4、現(xiàn)金收支的日常管理：對于庫存現(xiàn)金的收、支和保管，應當由專職的出納人員負責辦理，非出納人員不能經(jīng)管現(xiàn)金。各種現(xiàn)金收付的原始憑證必須經(jīng)過企業(yè)財務會計主管人員或指定專人嚴格審查。出納人員在收付現(xiàn)金后，應當在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以表示原始憑證上所列款項已經(jīng)收到或已經(jīng)支付，并在收付款憑證上簽章，作為記賬的依據(jù)。
5、出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度規(guī)定，加強現(xiàn)金保管，防止丟失和被盜，不得用“白條”頂替現(xiàn)金，不準單位之間互借現(xiàn)金，不準假造用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支出現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準私設“小金庫”和挪用現(xiàn)金，不得“坐支”現(xiàn)金。
6、現(xiàn)金出納工作的基本原則
公司現(xiàn)金出納工作必須堅持下列原則，做到手續(xù)嚴密，責任分明，準確及時，安全保管。
（1）錢帳分管原則：公司應當依照《會計法》的規(guī)定，實行不相容職務分離，做到錢帳分管，會計與出納分開。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
（2）復核原則： 一切現(xiàn)金收付都要換人復核，做到收款要復點，付款要復核。未經(jīng)業(yè)務技術(shù)培訓的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務。
（3）交接原則：交接是指現(xiàn)金、有價單證、保險柜鑰匙、財務專用章等交接。交接時，必須辦理簽收手續(xù)公司財務管理制度，當面交接清楚。
（4）現(xiàn)金收入，先收款后記賬。為保證現(xiàn)金收入準確無誤，出納人員應先點收現(xiàn)金，無誤后，才按實收現(xiàn)金登記入賬。
（5）現(xiàn)金付出，先記賬后付款。為確?，F(xiàn)金如實反映在“現(xiàn)金日記賬”上，出納人員應先記賬后付款，以防漏記或少記。
（6）出納人員調(diào)動工作或離職辦理交接規(guī)定：出納人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。如沒有辦清交接手續(xù)時，不得變動。出納人員辦理交接手續(xù)時，必須有單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員負責監(jiān)交。
（二）銀行存款賬戶管理
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