稅務籌劃的核心是事前籌劃，這里說的事涉及企業(yè)類型，從前行業(yè)、經(jīng)營模式、財稅狀況、財稅人員等多方面因素，所以稅務籌劃一定是定制的。
稅務籌劃最關鍵的就是在合理合法的前提下節(jié)稅，目前金稅四期到來，稅務稽查實現(xiàn)了大數(shù)據(jù)化，企業(yè)信息更加透明化，合理合法的紅線更加細密了!
不管是什么行業(yè)的稅務籌劃，都要注意以下一些要點：
要點一:實現(xiàn)大數(shù)據(jù)化，企業(yè)信息更加透明化
金稅四期屬于金稅三期的升級版。不做好稅務籌劃，公戶轉(zhuǎn)私、私戶避稅將被嚴查。金稅四期上線之后，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，國家要實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉(zhuǎn)變。以大數(shù)據(jù)為支撐，可以說，未來每一家企業(yè)在稅務部門面前都是透明的。
要點二：“非稅”業(yè)務也可監(jiān)控
金稅四期，不僅僅是稅務方面，還會納入“非稅”業(yè)務，實現(xiàn)對業(yè)務更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。信息共享、信息核查！
要點三：對納稅人的監(jiān)控更全面
金稅四期上線之后，對納稅人的監(jiān)控可以用四個全來說明稅收籌劃的方案，全方位、全業(yè)務、全流程、全智能。
要點四：對資金的監(jiān)控將會更為嚴格，還會記入征信
金稅四期上線之后，對資金的監(jiān)控將會更為嚴格，特別是個人卡交易，個人名下一張銀行卡涉案，5年內(nèi)不能開新戶，禁用手機支付，包括微信和支付寶，買個菜都只能給現(xiàn)金，所有業(yè)務都得去柜臺辦；同時記入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。從而真正實現(xiàn)“讓守信者處處受益、讓失信者處處碰壁”！一旦失信、你將寸步難行！
要點五：銀行稅務共享信息的時代到來了！
中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8大銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。最大的亮點就是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享、核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查的三大功能。
注意六：高凈值人群稅務籌劃迫在眉睫
隨著金稅四期的上線，對于高凈值人群來說，伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中首次引入反避稅條款，個人的資產(chǎn)收支更加透明化。因此，對于高凈值人群來說，做好稅務籌劃方案迫在眉睫。
注意七：稅收征管系統(tǒng)將更強大
隨著金稅四期的快速推進，預計將會構(gòu)建更強大的現(xiàn)代化稅收征管系統(tǒng)，實現(xiàn)全國范圍內(nèi)稅務管理征收業(yè)務的通辦，實現(xiàn)“稅費”全數(shù)據(jù)全業(yè)務全流程全數(shù)據(jù)“云化”打通，進而為智能辦稅、智慧監(jiān)管提供條件和基礎。
注意八：將極大促進社保規(guī)范化
隨著金稅四期的快速推進，以及隨著稅務大數(shù)據(jù)的不斷深入和滲透，隱藏在底層、水下和背后的骯臟交易事項會很快漏出水面。信息共享打破信息孤島，監(jiān)管只會越來越嚴，社保的規(guī)范化是必然的趨勢，大大推動企業(yè)主動合理規(guī)范社保繳納問題。
注意九：合法合規(guī)的稅務籌劃，將是節(jié)稅唯一出路
面對金稅四期的上線，未來企業(yè)的財務合規(guī)和稅務合規(guī)，將是唯一出路！投機取巧、巧取豪奪、變換名目、虛開虛抵、到處找票等終究紙包不住火，到頭來必將是一條死胡同！企業(yè)必須盡快步入財務合規(guī)改造期，規(guī)范做賬和依法納稅，就是最好的稅務籌劃！越規(guī)范、越節(jié)稅、風險越低！不規(guī)范，就是等死，永遠做不大！記住合規(guī)第一：否則辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前！
注意十：濫用“稅收洼地”的行為要警惕了
國家在特殊時期雖然會給企業(yè)留出優(yōu)惠政策和一定空間余地，但是并不代表國家會視而不見、更不代表國家會放任自流任其發(fā)展，因此企業(yè)應走好每一步、且行且珍惜！一切沒有實際業(yè)務為前提的開票行為屬于虛開發(fā)票行為，稅收洼地不是避稅天堂，更不是萬能的！“稅收洼地”不是不能用，而是不能“濫用”！
注意十一：亂做賬的財會人員將會給自己帶來巨大風險！
面對金稅四期的上線，會計人員做賬更是建立在真實業(yè)務的基礎上，一定要反映業(yè)務的來龍去脈，回歸業(yè)務的真實的商業(yè)本質(zhì)稅收籌劃的方案，無中生有的賬務處理和稅務處理必將給自己帶來巨大風險！企業(yè)一定要做一個真實的自己，讓真實的業(yè)務真實再現(xiàn)，回歸業(yè)務的本來面目和商業(yè)本質(zhì)！
注意十二：稽查必須重視，財務必須創(chuàng)新，你不理稅，稅必理你！
國家對民企的監(jiān)管態(tài)度，標志就是“查賬戶查到了什么程度”，2021年以及即將到來的2022年將會是監(jiān)管最嚴的一年，大家拭目以待，且行且珍惜！未來幾年更是財務需要創(chuàng)新的一年，要敢于創(chuàng)新、不要安于現(xiàn)狀、墨守成規(guī)！一定要記住，稽查作為稅務征管上的最后一道防線！你不理稅，稅必理你！現(xiàn)在就是大浪淘沙的時代，能夠留下了的企業(yè)就是好的企業(yè)！這是一個最好的時代，也是一個最壞的時代！
所以，不管是什么行業(yè)，有一支能快速梳理最新政策，快速反應政策變化，能更強有力進行風控的稅務籌劃專業(yè)團隊是非常重要的。如果出于成本考慮，無力組織一支專業(yè)隊伍，建議可以咨詢專業(yè)的資質(zhì)齊全的稅務籌劃機構(gòu)和第三方平臺。
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