財(cái)稅規(guī)劃(財(cái)稅服務(wù))

在過去的一年里,對于大多數(shù)企業(yè)來說實(shí)在不容易;一邊面臨著后疫情時(shí)代下的窘境,另一邊目前的市場上多處于供大于求的局面,必須應(yīng)對著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn);尤其是抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的中小微企業(yè),舉步維艱。

財(cái)稅規(guī)劃(財(cái)稅服務(wù))(圖1)

而且財(cái)稅規(guī)劃,企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營過程中,還面臨如下一些稅務(wù)成本問題:

1、進(jìn)項(xiàng)不足、利潤虛高

2、無票支出情況較多、缺成本票,錢花了、合作單位及個(gè)人嫌麻煩和成本高,不愿意提供

3、增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅及分紅個(gè)稅,稅種多、稅率偏高

4、經(jīng)營成本、稅務(wù)成本高,利潤低

財(cái)稅規(guī)劃(財(cái)稅服務(wù))(圖2)

那么,在2022年初,多數(shù)企業(yè)已經(jīng)開始著手籌劃;通過稅務(wù)法規(guī)合理解讀,利用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策,基于真實(shí)業(yè)務(wù)之上進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造,合理設(shè)計(jì)、布局,以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

而國家和地方稅收優(yōu)惠園區(qū)的扶持政策,主要有以下三種:

一是國家出臺(tái)的一系列減稅、緩稅和免稅政策;小規(guī)模增值稅減免政策,小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅減稅政策,國家鼓勵(lì)、重點(diǎn)扶持的一些區(qū)域和高新技術(shù)企業(yè)的減免政策。

財(cái)稅規(guī)劃(財(cái)稅服務(wù))

二是地方納稅返還獎(jiǎng)勵(lì)類型;在不改變主體公司原有經(jīng)營模式、經(jīng)營地址的情況下,入駐園區(qū)成立新的一般納稅人有限公司、分公司、子公司,納稅在其征管范圍內(nèi);享受地方財(cái)政的增值稅、企業(yè)所得稅雙重獎(jiǎng)勵(lì)。(一般增值稅上交50%給國家、地方財(cái)政留存50%,企業(yè)所得稅上交60%、地方財(cái)政留存40%財(cái)稅規(guī)劃,返還獎(jiǎng)勵(lì)40%-80%。)

三是地方核定征收、簡化稅收征管類型;在不影響原有主體公司業(yè)務(wù)的情況下,將設(shè)計(jì)、研發(fā)、采購、物流、銷售、服務(wù)等職能中心布局在園區(qū),成立新的小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資、個(gè)體工商戶;享受定期定額、定率核定征收政策,一般綜合稅率在1.66%-2.26%。

財(cái)稅規(guī)劃(財(cái)稅服務(wù))(圖4)

財(cái)稅規(guī)劃(財(cái)稅服務(wù))

當(dāng)然,合理的稅務(wù)籌劃不是偷稅、漏稅,都是建立在業(yè)務(wù)真實(shí)合法合規(guī)的基礎(chǔ)之上;科學(xué)的稅務(wù)籌劃應(yīng)該是在業(yè)務(wù)發(fā)生之前,而不是事后的謀劃。

企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)籌劃,享受稅收優(yōu)惠的同時(shí),以下幾點(diǎn)注意事項(xiàng)一定得注意:

1、確保業(yè)務(wù)真實(shí),即三流一致(合同、資金、發(fā)票流一致)

財(cái)稅規(guī)劃(財(cái)稅服務(wù))

2、園區(qū)是否有行業(yè)限制(如危險(xiǎn)化工、醫(yī)藥、影視、文娛等特殊行業(yè))

3、園區(qū)納稅獎(jiǎng)勵(lì)政策是否穩(wěn)定,地方財(cái)政留存比例、返還周期是多少

4、核定征收政策,園區(qū)稅局是否出具核定通知書

5、企業(yè)一定要保存好完整的證據(jù)鏈(合同、業(yè)務(wù)發(fā)生的場景照片、銀行流水、票據(jù)憑證等資料)

聲明:本文章轉(zhuǎn)至《節(jié)稅寶典》公眾號,想要了解稅收優(yōu)惠園區(qū)政策詳情,請移步《節(jié)稅寶典》。

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