一、現(xiàn)階段海南省國家政策趨勢
從全球經(jīng)濟發(fā)展趨勢來看，經(jīng)濟處于萎縮下滑態(tài)勢，特別是疫情影響更加嚴重，同樣會殃及國家整體經(jīng)濟，國家財政收緊，那么在稅源環(huán)節(jié)的治理就成為國家稅務局重中之重，特別是針對稅源漏失和監(jiān)管到位問題整治。
國家關于海南成立自貿(mào)島批準成立，相關優(yōu)惠政策的陸續(xù)落地，給海南帶來無限的商機，同時也給廣大企業(yè)帶來了思考，如何利用政策，降本增效，如何才能立于不敗之地？
二、目前海南稅務涉稅環(huán)境
作為中小微企業(yè)，同行競爭激烈，現(xiàn)市場飽和量，生存環(huán)境艱難。為了生存，許多老板各盡所能，除了在經(jīng)營方面絞盡腦汁外，大都抱有僥幸心理在涉稅方面冒險。我相信，大多老板都是基于對涉稅風險一知半解或者道聽途說，或者干脆同行如何做，就跟風如何做，根本不知道涉稅的代價有多大，比如涉及補繳、處罰代價，涉及誠信代價，涉及違法量刑代價等。
因此，企業(yè)只有在自身遵紀守法，強化自身管理的同時，應充分了解國家稅務如何對企業(yè)進行監(jiān)管，監(jiān)管手段有哪些。
追溯國家稅務監(jiān)管手段，經(jīng)歷了傳統(tǒng)人工稽查手段、金稅三期互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)分析預警篩查手段、金稅四期互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)預警分析篩查手段。大數(shù)據(jù)側重于效率性、邏輯性、可比性，稽查效率大幅度提高，同樣企業(yè)被稽查的中簽率也大幅度提高，因此企業(yè)涉稅環(huán)境風險性也對應增大。
三、中小企業(yè)對涉稅理解概況
大多企業(yè)都經(jīng)歷了所謂的避稅方式，共同特征有：
1. 不做收入，私戶收款不開票收入；
2. 多做成本，多找發(fā)票；
3. 多做虧損少交稅；
4. 少交社保和個稅；
5. 一帶一路方式，即多開幾家公司避險。
?這是最危險的涉稅風險，邏輯性和可比性都非常差，缺乏整體策劃，只是自我感覺良好而已，因為非專業(yè)，大家賺的都是血汗錢。
四、稅務預警系統(tǒng)金稅三期、四期的稽查方向
大家了解金稅三期、四期稽查方向嗎？著名的范冰冰2018年補稅及處罰近9個億，鄭爽2021年因陰陽合同1.6億事件涉稅，預計除了補交及處罰金外，將判刑7年左右。那么企業(yè)稅務籌劃案例，她們主要通過哪種方式來逃稅漏稅呢？主要通過變更報稅方式、陰陽合同編制、將收入做成增資這幾方面進行，風險系數(shù)高。
五、稅務籌劃的必要性和重要性（案例分析）
在現(xiàn)實當中，把握稅務政策，合理利用和籌劃，是可以合理避稅的，可以降本增效，企業(yè)生存能力又提高一步，顯示了稅務籌劃的必要性和重要性。我們來看看案例比較：
某商貿(mào)有限公司，是一般納稅人，本年度不含稅收入2000萬，毛利率10%企業(yè)稅務籌劃案例，增值稅稅率13%，實際稅負率4%，三大合理可扣除費用為100萬，企業(yè)所得稅稅率25%，計劃股東分紅50萬，分紅個人所得稅稅率20%，我們先計算籌劃前應納稅：
1. 增值稅：2000萬*4%=80萬
2. 附加稅：80萬*12%=9.6萬
3. 企業(yè)所得稅：（2000萬*10%-100-9.6）=22.6萬
4. 股東分紅個人所得稅：50萬*20%=10萬
合計籌劃前應納稅：80萬+9.6萬+22.6萬+10萬=122.2萬，
總稅負率：122.2/2000*100%=6.11%。
?如果通過稅務籌劃，利用微利型企業(yè)政策，可把原來一般納稅人改為小規(guī)模納稅人，再注冊三家個體戶（核定征收），分別計算應交稅：
1. 小規(guī)模：500萬
1.1增值稅：500萬*1%=5萬
1.2附加稅：5萬*6%=0.3萬
1.3企業(yè)所得稅：（500萬*10%-附加稅0.3萬-三大費用25萬）*2.5%=0.6萬
1.4股東分紅個稅：20萬*20%=4萬
應交稅合計：5萬+0.3萬+0.6萬+4萬=9.9萬
2. 個體戶：核定征收
2.1增值稅：1500萬*1%=15萬
2.2附加稅：15萬*6%=0.9萬
2.3個稅：1500萬*10%*35%-6.55萬=46萬
應交稅合計：15萬+0.9萬+46萬=61.9萬
3. 總籌劃后應納稅合計：9.9萬+61.9萬=71.8萬，
與籌劃前比較，節(jié)稅50.4萬，節(jié)稅率達41.2%。
由此可見，可通過合理避稅，避免傳統(tǒng)非規(guī)范模式，降低金稅三期四期預警稽查痛點。
而要做到合理避稅，您需要一家專業(yè)且有責任心的公司服務提供商為您進行稅務籌劃，而合泰企業(yè)專注企業(yè)服務二十余年，獲得萬余客戶的信任。歡迎一起探討。
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