■本報記者 蘇詩鈺
近期，監(jiān)管人士明確提出ipo造假，提高欺詐發(fā)行的違法成本已是“板上釘釘”，再次強調對欺詐發(fā)行上市采取零容忍。從綠大地涉嫌信息披露違規(guī)事件、欣泰電氣IPO造假案、勝景山河IPO造假案、萬福生科IPO造假案等，都可以看出證監(jiān)會對IPO造假行為的處罰力度在逐步加強。
廣州市君俠投資總經(jīng)理黃劍飛在接受《證券日報》記者采訪時表示，提高IPO造假處罰標準，將有效阻止通過惡意欺詐發(fā)行進行套利的行為，并會對相關機構和人員產(chǎn)生震懾作用。
“此外，建議未來要求擬IPO企業(yè)先在新三板掛牌三年ipo造假，企業(yè)定期公開其經(jīng)審計的財務報表，且信息披露規(guī)范后才可提出轉板申請。這樣擬IPO企業(yè)信息披露將被市場各方尤其是投資者持續(xù)監(jiān)督，而不是把審核工作和責任完全集中在中介機構和發(fā)審會委員身上，這將增加企業(yè)IPO欺詐發(fā)行的難度。”黃劍飛表示。
黃劍飛表示，國內對企業(yè)IPO欺詐發(fā)行的處罰有譴責、警告、罰款、撤銷業(yè)務資格和市場禁入等行政處罰，違反相關法律法規(guī)的還將被移送公安機關。
而國外成熟的資本市場如美國的薩班斯法案規(guī)定，上市公司主要高管必須對上市公司財務報告的真實性負責，一旦財務報告存在違規(guī)不實之處，將按照證券欺詐被判處最高25年的徒刑，對犯有證券欺詐的個人和公司的罰金最高分別可達500萬美元和2500萬美元，對違法的注冊會計師可判處10年以下監(jiān)禁或罰款。
“相比之下，國外成熟的資本市場對IPO欺詐發(fā)行的處罰嚴厲得多，其處罰力度是與其IPO欺詐行為的非法獲利和社會危害程度相匹配的?！秉S劍飛告訴記者。
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