經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 梁冀 8月18日，科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板出現(xiàn)大面積IPO項目被中止的情形。截至25日，滬深交易所共對42家企業(yè)IPO項目按下“暫停鍵”，其中涉及科創(chuàng)板8家，創(chuàng)業(yè)板34家。
8月24日，涉事8家科創(chuàng)板企業(yè)中，之前同處“中止”狀態(tài)的思特威（上海）電子科技股份有限公司和蘇州華之杰電訊股份有限公司的審核狀態(tài)已分別變更為“已問詢”和“上市委會議通過”。上交所網(wǎng)站顯示，思特威和華之杰中介機(jī)構(gòu)并未變更，保薦機(jī)構(gòu)分別是中信建投和國泰君安，律師事務(wù)所均為北京市天元律師事務(wù)所。
據(jù)了解，此次42家企業(yè)IPO審核狀態(tài)集體“中止”系4家中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查所致，分別為華龍證券、北京市天元律師事務(wù)所、中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）和開元資產(chǎn)評估有限公司。
4家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查
經(jīng)梳理，上述42項IPO中止項目中，涉及華龍證券1項，涉及中興財光華2項，涉及天元律師事務(wù)所20項。
此次因4家中介機(jī)構(gòu)致使IPO項目大面積暫停，有市場人士認(rèn)為線索指向4家機(jī)構(gòu)服務(wù)的藍(lán)山科技被立案調(diào)查。
此次IPO暫停亦對多家券商造成影響，華泰聯(lián)合、中信建投等有3項或以上，海通證券、光大證券、國信證券等券商承銷保薦各有2項。
關(guān)于此次IPO項目出現(xiàn)大面積中止?fàn)顩r，記者分別致電交易所及涉事中介機(jī)構(gòu)和部分發(fā)行人，未得到此事由藍(lán)山科技被立案調(diào)查所致的明確答復(fù)。截至發(fā)稿，華龍證券、中興財光華和開元資產(chǎn)評估尚未回復(fù)采訪，天元律師事務(wù)所通過公關(guān)公司表示不予回應(yīng)。
資深投行人士王驥躍向記者表示，上述事項是因為此前項目被立案調(diào)查而產(chǎn)生的“連帶責(zé)任”，上述IPO項目中止后再進(jìn)行復(fù)核，無問題即可正常推進(jìn)。
他表示ipo審核，根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》第二十三條：“相關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指派與被調(diào)查事項無關(guān)的人員，對該機(jī)構(gòu)或者有關(guān)人員為被中止審查的申請事項制作、出具的申請材料進(jìn)行復(fù)核。按要求提交復(fù)核報告，并對申請事項符合行政許可法定條件、標(biāo)準(zhǔn)，所制作、出具的文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏發(fā)表明確復(fù)核意見的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)在30個工作日內(nèi)恢復(fù)審查，通知申請人?！?/p>
藍(lán)山科技漩渦
此次中介機(jī)構(gòu)拖累IPO項目中止的風(fēng)波，將藍(lán)山科技推到了公眾面前。
2014年6月，藍(lán)山科技在新三板掛牌。
2020年4月，藍(lán)山科技申請公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，由華龍證券、天元律師事務(wù)所和中興財光華分別擔(dān)任其保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所，開元資產(chǎn)評估為其出具過資產(chǎn)評估報告。
同年5月，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對藍(lán)山科技申請掛牌精選層事項發(fā)出首輪問詢ipo審核，但藍(lán)山科技一直未予回復(fù)。9月，藍(lán)山科技撤回申請文件。12月，藍(lán)山科技因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。
藍(lán)山科技成立于2005年9月，主要從事光纖收發(fā)器、IP交換機(jī)、光端機(jī)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售等業(yè)務(wù)。啟信寶信息顯示，藍(lán)山科技企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)為歇業(yè)；華龍證券做市專用賬戶為藍(lán)山科技第三大股東，持股比例為2.8%。
持續(xù)壓實中介責(zé)任
2021年7月6日，中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，強(qiáng)調(diào)了堅持零容忍要求、堅持法治原則、堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和堅持底線思維等四大工作原則。
7月9日，證監(jiān)會公布施行《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見》，直指證券公司從事投行業(yè)務(wù)亟需歸位盡責(zé)。
8月23日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)審計秩序促進(jìn)注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（下稱《意見》），其中針對從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所監(jiān)管問題進(jìn)行了針對性闡釋。
內(nèi)容提到，依法加強(qiáng)從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所監(jiān)管。行業(yè)主管部門嚴(yán)格履行職責(zé)，充實財會監(jiān)督檢查力量，推動形成專業(yè)化執(zhí)法檢查機(jī)制，對從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所開展有效日常監(jiān)管。出臺會計師事務(wù)所監(jiān)督檢查辦法，突出檢查重點，提高檢查頻次，嚴(yán)格處理處罰，建立自查自糾報告機(jī)制，強(qiáng)化會計師事務(wù)所責(zé)任。完善相關(guān)部門對從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所監(jiān)管的協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成監(jiān)管合力，對會計師事務(wù)所和上市公司從嚴(yán)監(jiān)管，依法追究財務(wù)造假的審計責(zé)任、會計責(zé)任。加強(qiáng)財會監(jiān)督大數(shù)據(jù)分析，對財務(wù)造假進(jìn)行精準(zhǔn)打擊。
《意見》提出，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為并曝光典型案例。上下聯(lián)動、依法整治各類違法違規(guī)行為，特別是針對當(dāng)前行業(yè)內(nèi)較為突出的會計師事務(wù)所無證經(jīng)營、注冊會計師掛名執(zhí)業(yè)、網(wǎng)絡(luò)售賣審計報告、超出勝任能力執(zhí)業(yè)、泄露傳播涉密敏感信息等，堅決糾正會計師事務(wù)所串通舞弊、喪失獨立性等違反職業(yè)規(guī)范和道德規(guī)范的重大問題。
目前，財政部正會同國資委、證監(jiān)會等相關(guān)部門加快研究制定、完善國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所有關(guān)規(guī)定，通過科學(xué)設(shè)置會計師事務(wù)所選聘的指標(biāo)權(quán)重，提高質(zhì)量因素權(quán)重，降低價格因素權(quán)重，完善價格因素的評價方式，引導(dǎo)形成以質(zhì)量為導(dǎo)向的選聘機(jī)制。同時，進(jìn)一步壓實企業(yè)審計委員會責(zé)任，要求企業(yè)按照客觀、公正的原則選聘執(zhí)業(yè)質(zhì)量高、獨立性強(qiáng)、職業(yè)操守好的會計師事務(wù)所，充分發(fā)揮注冊會計師對企業(yè)的審計把關(guān)作用。
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