上市公司信息披露管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范波形梁鋼護(hù)欄護(hù)理文書(shū)書(shū)寫(xiě)規(guī)范運(yùn)營(yíng)流程規(guī)范建筑工程驗(yàn)收規(guī)范醫(yī)療護(hù)理文書(shū)書(shū)寫(xiě)規(guī)范發(fā)行人上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理保護(hù)投資者合法權(quán)益根據(jù)《公司法》《證券法》等法律行政法規(guī)制定本辦法第二條信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確完整及時(shí)地披露信息不得有虛假記載誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露第三條發(fā)行人上市公司的董事監(jiān)事高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)副總經(jīng)理崗位職責(zé)崗位職責(zé)說(shuō)明業(yè)務(wù)員崗位職責(zé)人事專(zhuān)員的崗位職責(zé)保證披露信息的真實(shí)準(zhǔn)確完整及時(shí)公平第四條在內(nèi)幕信息依法披露前任何知情人不得公開(kāi)或者泄露該信息不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易第五條信息披露文件主要包括招股說(shuō)明書(shū)經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)崗位說(shuō)明書(shū)綜合部經(jīng)理崗位說(shuō)明書(shū)崗位說(shuō)明書(shū)標(biāo)準(zhǔn)模板崗位說(shuō)明書(shū)模板募集說(shuō)明書(shū)上市公告書(shū)定期報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等第六條上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送證券交易所登記并在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的媒體發(fā)布信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告公告義務(wù)不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)第七條信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送上市公司注冊(cè)地證監(jiān)局并置備于公司住所供社會(huì)公眾查閱第八條信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本同時(shí)采用外文文本的信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致兩種文本發(fā)生歧義時(shí)以中文文本為準(zhǔn)第九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)信息披露文件及公告的情況信息披露事務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督對(duì)上市公司控股股東實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督督促其依法及時(shí)準(zhǔn)確地披露信息對(duì)證券及其衍生品種交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控證券交易所制訂的上市規(guī)則和其他信息披露規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)第十條中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)金融房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定第二章招股說(shuō)明書(shū)募集說(shuō)明書(shū)與上市公告書(shū)第十一條發(fā)行人編制招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露公開(kāi)發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說(shuō)明書(shū)第十二條發(fā)行人的董事監(jiān)事高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)保證所披露的信息真實(shí)準(zhǔn)確完整招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章第十三條發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后發(fā)行審核委員會(huì)審核前發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)申報(bào)稿在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件不能含有價(jià)格信息發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票第十四條證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項(xiàng)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后修改招股說(shuō)明書(shū)或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告第十五條申請(qǐng)證券上市交易應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書(shū)并經(jīng)證券交易所審核同意后公告發(fā)行人的董事監(jiān)事高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書(shū)簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)保證所披露的信息真實(shí)準(zhǔn)確完整上市公告書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章第十六條招股說(shuō)明書(shū)上市公告書(shū)引用保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)或者報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致確保引用保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)第十七條本辦法第十一條至第十六條有關(guān)招股說(shuō)明書(shū)的規(guī)定適用于公司債券募集說(shuō)明書(shū)第十八條上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股后應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報(bào)告書(shū)第三章定期報(bào)告第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告中期報(bào)告和季度報(bào)告凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息均應(yīng)當(dāng)披露上市公司信息披露管理辦法
年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)第二十條年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間第二十一條年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容一公司基本情況二主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)三公司股票債券發(fā)行及變動(dòng)情況報(bào)告期末股票債券總額股東總數(shù)公司前10大股東持股情況四持股5以上股東控股股東及實(shí)際控制人情況五董事監(jiān)事高級(jí)管理人員的任職情況持股變動(dòng)情況年度報(bào)酬情況六董事會(huì)報(bào)告七管理層討論與分析八報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響九財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文十中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)第二十二條中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容一公司基本情況二主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)三公司股票債券發(fā)行及變動(dòng)情況股東總數(shù)公司前10大股東持股情況控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況四管理層討論與分析五報(bào)告期內(nèi)重大訴訟仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響六財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告七中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)第二十三條季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容一公司基本情況二主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)三中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)第二十四條公司董事高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面審核意見(jiàn)說(shuō)明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)準(zhǔn)確完整地反映上市公司的實(shí)際情況董事監(jiān)事高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性無(wú)法保證或者存在異議的應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)并予以披露第二十五條上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告第二十六條定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)第二十七條定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)證券交易所認(rèn)為涉嫌違法的應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查第二十八條上市公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告和中期報(bào)告的中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)立即立案稽查證券交易所應(yīng)當(dāng)按照股票上市規(guī)則予以處理第二十九條年度報(bào)告中期報(bào)告和季度報(bào)告的格式及編制規(guī)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行制定第四章臨時(shí)報(bào)告第三十條發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件投資者尚未得知時(shí)上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露說(shuō)明事件的起因目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響前款所稱(chēng)重大事件包括一公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化二公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定三公司訂立重要合同裝修裝飾工程合同股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議書(shū)施工工程承包合同租賃合同范文購(gòu)房合同協(xié)議書(shū)可能對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響四公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況或者發(fā)生大額賠償責(zé)任五公司發(fā)生重大虧損或者重大損失六公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化七公司的董事13以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)八持有公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化九公司減資合并分立解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序被責(zé)令關(guān)閉十涉及公司的重大訴訟仲裁股東大會(huì)董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效十一公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到刑事處罰重大行政處罰公司董事監(jiān)事高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施十二新公布的法律法規(guī)規(guī)章行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響十三董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融上市公司信息披露管理辦法
資方案股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議十四法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份任一股東所持公司5以上股份被質(zhì)押凍結(jié)司法拍賣(mài)托管設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)十五主要資產(chǎn)被查封扣押凍結(jié)或者被抵押質(zhì)押十六主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓十七對(duì)外提供重大擔(dān)保十八獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益十九變更會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)估計(jì)二十因前期已披露的信息存在差錯(cuò)未按規(guī)定披露或者虛假記載被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正二十一中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)一董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)二有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)三董事監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素一該重大事件難以保密二該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞三公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況第三十二條上市公司披露重大事件后已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況可能產(chǎn)生的影響第三十三條上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)上市公司參股公司發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)第三十四條涉及上市公司的收購(gòu)合并分立發(fā)行股份回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致上市公司股本總額股東實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告公告義務(wù)披露權(quán)益變動(dòng)情況第三十五條上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況必要時(shí)應(yīng)當(dāng)以書(shū)面方式問(wèn)詢(xún)上市公司控股股東實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)準(zhǔn)確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)重組或者其他重大事件并配合上市公司做好信息披露工作第三十六條公司證券及其衍生品種交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成證券及其衍生品種交易異常波動(dòng)的影響因素并及時(shí)披露第五章信息披露事務(wù)管理第三十七條上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括一明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息確定披露標(biāo)準(zhǔn)二未公開(kāi)信息的傳遞審核披露流程三信息披露事務(wù)管理部門(mén)及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)四董事和董事會(huì)監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理人員等的報(bào)告審議和披露的職責(zé)五董事監(jiān)事高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度六未公開(kāi)信息的保密措施內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任七財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制八對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)審核發(fā)布流程與投資者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)媒體等的信息溝通與制度九信息披露相關(guān)文件資料的檔案管理十涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度十一未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案第三十八條上市公司董事監(jiān)事高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)關(guān)注信息披露文件的編制情況保證定期報(bào)告臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)第三十九條上市公司應(yīng)當(dāng)制定定期報(bào)告的編制審議披露程序經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制定期報(bào)告草案提請(qǐng)董
事會(huì)審議董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)送達(dá)董事審閱董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審核董事會(huì)編制的定期報(bào)告董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作第四十條上市公司應(yīng)當(dāng)制定重大事件的報(bào)告?zhèn)鬟f審核披露程序董事監(jiān)事高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定立即履行報(bào)告義務(wù)董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告并敦促董事會(huì)秘書(shū)組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作第四十一條上市公司通過(guò)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)分析師會(huì)議路演接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)情況財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通的不得提供內(nèi)幕信息第四十二條董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響主動(dòng)調(diào)查獲取決策所需要的資料第四十三條監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督關(guān)注公司信息披露情況發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書(shū)面審核意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明編制和審核的程序是否符合法律行政法規(guī)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)準(zhǔn)確完整地反映上市公司的實(shí)際情況第四十四條高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息第四十五條董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)匯集上市公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)參加股東大會(huì)董事會(huì)會(huì)議監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況查閱涉及信息披露事宜的所有文件董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜除監(jiān)事會(huì)公告外上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布董事監(jiān)事高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán)不得對(duì)外發(fā)布上市公司未披露信息上市公司應(yīng)當(dāng)為董事會(huì)秘書(shū)履行職責(zé)提供便利條件財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會(huì)秘書(shū)在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作第四十六條上市公司的股東實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)并配合上市公司履行信息披露義務(wù)一持有公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化二法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份任一股東所持公司5以上股份被質(zhì)押凍結(jié)司法拍賣(mài)托管設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)三擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組四中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)準(zhǔn)確地向上市公司作出書(shū)面報(bào)告并配合上市公司及時(shí)準(zhǔn)確地公告上市公司的股東實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利支配地位不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息第四十七條上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)其控股股東實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司提供相關(guān)信息配合上市公司履行信息披露義務(wù)第四十八條上市公司董事監(jiān)事高級(jí)管理人員持股5以上的股東及其一致行動(dòng)人實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)第四十九條通過(guò)接受委托或者信托等方式持有上市公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知上市公司配合上市公司履行信息披露義務(wù)第五十條信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其聘用的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料并確保資料的真實(shí)準(zhǔn)確完整不得拒絕隱匿謊報(bào)保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在為信息披露出具專(zhuān)項(xiàng)文件時(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司及其他信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載誤導(dǎo)性陳述重大遺漏或者其他重大違法行為的應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)充糾正信息披露
義務(wù)人不予補(bǔ)充糾正的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所報(bào)告第五十一條上市公司解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議后及時(shí)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所公司股東大會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見(jiàn)股東大會(huì)作出解聘更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所決議的上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時(shí)說(shuō)明更換的具體原因和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見(jiàn)第五十二條為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專(zhuān)項(xiàng)文件的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)誠(chéng)實(shí)守信按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德準(zhǔn)則發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)保證所出具文件的真實(shí)性準(zhǔn)確性和完整性第五十三條注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)秉承風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念嚴(yán)格執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定完善鑒證程序科學(xué)選用鑒證方法和技術(shù)充分了解被鑒證單位及其環(huán)境審慎關(guān)注重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)獲取充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)合理發(fā)表鑒證結(jié)論第五十四條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德嚴(yán)格遵守評(píng)估準(zhǔn)則或者其他評(píng)估規(guī)范恰當(dāng)選擇評(píng)估方法評(píng)估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況對(duì)評(píng)估對(duì)象所涉及交易收入支出投資等業(yè)務(wù)的合法性未來(lái)預(yù)測(cè)的可靠性取得充分證據(jù)充分考慮未來(lái)各種可能性發(fā)生的概率及其影響形成合理的評(píng)估結(jié)論第五十五條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取提供傳播上市公司的內(nèi)幕信息不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)或者建議他人買(mǎi)賣(mài)公司證券及其衍生品種不得在投資價(jià)值分析報(bào)告研究報(bào)告等文件中使用內(nèi)幕信息第五十六條媒體應(yīng)當(dāng)客觀真實(shí)地報(bào)道涉及上市公司的情況發(fā)揮輿論監(jiān)督作用任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得提供傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的上市公司信息違反前兩款規(guī)定給投資者造成損失的依法承擔(dān)賠償責(zé)任第六章監(jiān)督管理與法律責(zé)任第五十七條中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事監(jiān)事高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋說(shuō)明或者提供相關(guān)資料并要求上市公司提供保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性有疑義的可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋補(bǔ)充并調(diào)閱其工作底稿上市公司及其他信息披露義務(wù)人保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)并配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的檢查調(diào)查第五十八條上市公司董事監(jiān)事高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性及時(shí)性公平性負(fù)責(zé)但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外上市公司董事長(zhǎng)經(jīng)理董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性及時(shí)性公平性承擔(dān)主要責(zé)任上市公司董事長(zhǎng)經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性及時(shí)性公平性承擔(dān)主要責(zé)任第五十九條信息披露義務(wù)人及其董事監(jiān)事高級(jí)管理人員上市公司的股東實(shí)際控制人收購(gòu)人及其董事監(jiān)事高級(jí)管理人員違反本辦法的中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施一責(zé)令改正二監(jiān)管談話(huà)三出具警示函四將其違法違規(guī)不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布五認(rèn)定為不適當(dāng)人選六依法可以采取的其他監(jiān)管措施第六十條上市公司未按本辦法規(guī)定制定上市公司信息披露事務(wù)管理制度的中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正拒不改正的中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予警告罰款第六十一條信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)或者所披露的信息有虛假記載誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰第六十二條信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰第六十三條上市公司通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段規(guī)避信息披露報(bào)告義務(wù)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰第六十四條上市公司股東實(shí)際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務(wù)的或者非法要求上市公司提供內(nèi)幕信息的中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正給予警告罰款第六十五條為信息披露義務(wù)人履行
信息披露義務(wù)出具專(zhuān)項(xiàng)文件的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員違反《證券法》行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定由中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取責(zé)令改正監(jiān)管談話(huà)出具警示函記入誠(chéng)信檔案等監(jiān)管措施應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法處罰第六十六條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人泄露上市公司內(nèi)幕信息或者利用內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)證券及其衍生品種中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零一條第二百零二條處罰第六十七條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人編制傳播虛假信息擾亂證券市場(chǎng)媒體傳播上市公司信息不真實(shí)不客觀的中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零六條處罰在證券及其衍生品種交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)的中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零七條處罰第六十八條涉嫌利用新聞報(bào)道以及其他傳播方式對(duì)上市公司進(jìn)行敲詐勒索的中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正向有關(guān)部門(mén)發(fā)出監(jiān)管建議函由有關(guān)部門(mén)依法追究法律責(zé)任第六十九條上市公司及其他信息披露義務(wù)人違反本辦法的規(guī)定情節(jié)嚴(yán)重的中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施第七十條違反本辦法涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任第七章附則第七十一條本辦法下列用語(yǔ)的含義一為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專(zhuān)項(xiàng)文件的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指為證券發(fā)行上市交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作出具保薦書(shū)審計(jì)報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告法律意見(jiàn)書(shū)財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告資信評(píng)級(jí)報(bào)告等文件的保薦人會(huì)計(jì)師事務(wù)所資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)律師事務(wù)所財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)二及時(shí)是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)三上市公司的關(guān)聯(lián)交易是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人具有以下情形之一的法人為上市公司的關(guān)聯(lián)法人1．直接或者間接地控制上市公司的法人2．由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人3．關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的或者擔(dān)任董事高級(jí)管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人4．持有上市公司5以上股份的法人或者一致行動(dòng)人5．在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)存在上述情形之一的6．中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人具有以下情形之一的自然人為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人1．直接或者間接持有上市公司5以上股份的自然人2．上市公司董事監(jiān)事及高級(jí)管理人員3．直接或者間接地控制上市公司的法人的董事監(jiān)事及高級(jí)管理人員4．上述第12項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員包括配偶父母年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶兄弟姐妹及其配偶配偶的父母兄弟姐妹子女配偶的父母5．在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)存在上述情形之一的6．中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人四指定媒體是指中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊和網(wǎng)站第七十二條本辦法自公布之日起施行《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》試行證監(jiān)上字〔1993〕43號(hào)《關(guān)于股票公開(kāi)發(fā)行與上市公司信息披露有關(guān)事項(xiàng)的通知》證監(jiān)研字〔1993〕19號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知》證監(jiān)上字〔1996〕26號(hào)《關(guān)于上市公司發(fā)布澄清公告若干問(wèn)題的通知》證監(jiān)上字〔1996〕28號(hào)《上市公司披露信息電子存檔事宜的通知》證監(jiān)信字〔1998〕50號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)STPT公司信息披露監(jiān)管工作的通知》證監(jiān)公司字〔2000〕63號(hào)《關(guān)于擬發(fā)行新股的上市公司中期報(bào)告有關(guān)問(wèn)題的通知》證監(jiān)公司字〔2001〕69號(hào)《關(guān)于上市公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案的通知》證監(jiān)公司字〔2003〕7號(hào)同時(shí)廢止
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