我們所說的稅務(wù)籌劃，其實(shí)就是指在稅法規(guī)定的界限內(nèi)通過對(duì)公司的經(jīng)營、理財(cái)、投資等財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事先的規(guī)劃和安排，幫助企業(yè)減少稅務(wù)開支起到節(jié)稅的目的。
作為財(cái)務(wù)人員要考慮的事情更多要更全面，知道稅務(wù)籌劃的好處和方法也要知道稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避措施。
稅務(wù)籌劃的三種方法
1.企業(yè)注冊(cè)地的選擇
每個(gè)地區(qū)的稅務(wù)扶持力度不同所以對(duì)各個(gè)產(chǎn)業(yè)的扶持也不同，合理有效的利用當(dāng)?shù)氐恼猩桃Y減免稅務(wù)的有利政策，那么公司注冊(cè)地的選擇就很重要了，選擇那些能給企業(yè)帶來長遠(yuǎn)利益的地方。
2.企業(yè)身份的正確選擇
納稅人身份的不同所產(chǎn)生的稅務(wù)費(fèi)用也不一樣，所以要選擇適合自己的納稅人身份，這是稅收籌劃的重要內(nèi)容。
3.企業(yè)業(yè)務(wù)流程再造的設(shè)定
拆分業(yè)務(wù)流程，利用稅收的優(yōu)惠政策，使得業(yè)務(wù)流程再造，從而讓企業(yè)符合稅收的優(yōu)惠條件或減免條件，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
稅務(wù)籌劃有哪些風(fēng)險(xiǎn)
1.成本風(fēng)險(xiǎn)
在進(jìn)行稅務(wù)籌劃的時(shí)候企業(yè)稅務(wù)籌劃技巧，老練的財(cái)務(wù)人員都會(huì)在成本控制方面有所計(jì)劃，但是再具體執(zhí)行過程中卻因?yàn)闆]有考慮到的一些因素導(dǎo)致籌劃失敗或者是將省下的錢又投入到新面臨的問題當(dāng)中，那么這種情況就屬于失敗的。
2.政策性風(fēng)險(xiǎn)
做財(cái)務(wù)籌劃一定是要制定一個(gè)方案，如果這個(gè)制定方案在實(shí)施的過程中出現(xiàn)了問題，或者沒有達(dá)到目標(biāo)，這個(gè)稅務(wù)籌劃就屬于失敗。財(cái)務(wù)籌劃政策的把握和內(nèi)容條件的清晰以及執(zhí)行性的可操作，都是非常重要的。
當(dāng)然我們所說的上述情況是我們目前完全可以避免的風(fēng)險(xiǎn)。籌劃的成功與否，主要在于籌劃者本身的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，即對(duì)于稅法政策的了解程度，以及稅收籌劃的經(jīng)驗(yàn)，稅收籌劃的制定的合理程度。
企業(yè)所得稅籌劃技巧介紹
1、取得合法合規(guī)的票據(jù)
所得稅的扣除方法就是：收入減費(fèi)用乘以相應(yīng)的稅率。而費(fèi)用是憑票扣減，也就是說你要取得合法合規(guī)的票據(jù)才能抵扣。對(duì)于企業(yè)平時(shí)發(fā)生的費(fèi)用支出，都需要及時(shí)取回的票。
如果企業(yè)和個(gè)人合作，對(duì)方是無法自行，可以讓對(duì)方去稅局讓工作人員幫忙開具，不過這有點(diǎn)麻煩。所以盡量和企業(yè)合作，取得合法合規(guī)的票據(jù)。
2、固定資產(chǎn)一次性入費(fèi)用
固定資產(chǎn)一般都是按年限扣除，這就會(huì)造成錢花了，費(fèi)用卻不能相應(yīng)的扣除。但是如果購買的是5000塊以下的東西，就可以一次性扣除所得稅，所以平時(shí)采購的時(shí)候計(jì)算好價(jià)格，可以有效的籌劃企業(yè)所得稅。
除了價(jià)值5000塊以下的固定資產(chǎn)，可以一次性計(jì)入費(fèi)用，新購進(jìn)用于研究開發(fā)的設(shè)備儀器，價(jià)值100萬以下也可以一次性扣除，如果自己是租賃別人的機(jī)器，還不如自己購買企業(yè)稅務(wù)籌劃技巧，直接就可以減少企業(yè)所得稅。
3、控制稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)
企業(yè)所得稅稅前扣除，并不是說所有的費(fèi)用只要有票就能扣除。有些費(fèi)用是有標(biāo)準(zhǔn)的，比如說業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按收入的5‰，和實(shí)際發(fā)生的60%孰低法扣除。
所有這些標(biāo)準(zhǔn)的，都需要提前安排。還是拿業(yè)務(wù)招待費(fèi)來說，如果當(dāng)年收入是100萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)最多只能扣除5000，如果當(dāng)年產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是9000元，實(shí)際60%是5400元 ，也只能扣除5000元，所以，開展業(yè)務(wù)的時(shí)候，也需要提前預(yù)算好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4、合理利用所得稅稅收優(yōu)惠
所得稅的稅率正常是25%，簡單的理解為利潤的25%交所得稅。而對(duì)于小微企業(yè)有稅收優(yōu)惠，就是利潤在100萬以下，減按10%交，中間直接就少交了15%。所以，在簽訂銷售合同，或交貨的時(shí)候，可以先預(yù)估好時(shí)間點(diǎn)，合理的安排一下時(shí)間，就可以有效的籌劃企業(yè)所得稅了。
稅務(wù)籌劃是很考驗(yàn)財(cái)務(wù)人員的經(jīng)驗(yàn)的，如果你的財(cái)務(wù)夠資深夠?qū)I(yè)各方面都完全考慮在內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)就降低很多，像星巴克、蘋果這樣的大公司都是有成功的案例的。所以做足功課，為企業(yè)爭取更優(yōu)惠的稅收策略提高企業(yè)利潤才是各位值得研究的。
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