上證報(bào)中國(guó)證券網(wǎng)訊（記者 朱文彬）據(jù)深圳證監(jiān)局10月27日披露，海通證券對(duì)恒大汽車(chē)科創(chuàng)板上市的第一期輔導(dǎo)工作已于9月22日至10月13日完成。海通證券表示，此次輔導(dǎo)基本上達(dá)到了預(yù)期的輔導(dǎo)效果。
海通證券在此次輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告中披露，恒大汽車(chē)目前主要存在關(guān)聯(lián)交易的梳理和規(guī)范、獨(dú)立董事的任職資格、新車(chē)研發(fā)涉及的風(fēng)險(xiǎn)披露、商譽(yù)減值以及境外專(zhuān)利五大主要問(wèn)題。
針對(duì)上述問(wèn)題，海通證券提出了相應(yīng)的解決措施，對(duì)于存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)整改工作正在推進(jìn)當(dāng)中上市輔導(dǎo)費(fèi)用，招股書(shū)將計(jì)劃對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示予以披露。
海通證券表示上市輔導(dǎo)費(fèi)用，截至目前，恒大汽車(chē)的新能源汽車(chē)尚未開(kāi)發(fā)完成，在科創(chuàng)板審核階段預(yù)計(jì)無(wú)法達(dá)到量產(chǎn)狀態(tài)。公司仍持續(xù)進(jìn)行新能源汽車(chē)的大規(guī)模投入。
招股書(shū)的特別風(fēng)險(xiǎn)提示主要內(nèi)容有：尚未取得生產(chǎn)和產(chǎn)品準(zhǔn)入審批風(fēng)險(xiǎn)；新車(chē)研發(fā)周期長(zhǎng)、費(fèi)用高昂，結(jié)果具有不確定性；公司全球同步研發(fā)多款車(chē)型，預(yù)期未來(lái)需持續(xù)較大規(guī)模的研發(fā)投入；新款車(chē)型上市計(jì)劃不及預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)；全新的“恒馳”品牌市場(chǎng)拓展風(fēng)險(xiǎn)。
在商譽(yù)減值問(wèn)題方面，恒大汽車(chē)合并報(bào)表中商譽(yù)為61.93億元。具體包括2019 年公司購(gòu)買(mǎi)NEVS控股權(quán)形成54.57億元商譽(yù)，購(gòu)買(mǎi)卡耐新能源控股權(quán)形成2億元商譽(yù)，購(gòu)買(mǎi)泰特機(jī)電控股權(quán)形成2.32 億元商譽(yù)，購(gòu)買(mǎi)Protean 控股權(quán)形成3.04億元商譽(yù)。
按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，恒大汽車(chē)定期對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試，并聘請(qǐng)獨(dú)立第三方評(píng)估師進(jìn)行商譽(yù)評(píng)估，確保客觀反映真實(shí)商譽(yù)價(jià)值。目前，此項(xiàng)工作正在推進(jìn)之中。
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