9月30日，證監(jiān)會發(fā)布了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》(簡稱《輔導監(jiān)管規(guī)定》)，進一步規(guī)范輔導相關(guān)工作上市輔導一共幾期，充分發(fā)揮派出機構(gòu)屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構(gòu)責任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件。
輔導期原則上不少于三個月
《輔導監(jiān)管規(guī)定》共27條，對輔導目的、輔導驗收內(nèi)容、輔導驗收方式、輔導驗收程序、加強科技監(jiān)管等方面進行了規(guī)定。
一是關(guān)于輔導目的。主要是促進輔導對象具備成為上市公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。輔導驗收應(yīng)當對輔導機構(gòu)輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。
二是關(guān)于輔導驗收內(nèi)容。包括輔導機構(gòu)輔導計劃和實施方案的執(zhí)行情況；輔導機構(gòu)督促輔導對象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導輔導對象對存在問題進行規(guī)范的情況；輔導機構(gòu)督促輔導對象及其相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任、義務(wù)以及法律后果情況；輔導機構(gòu)引導輔導對象及其相關(guān)人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性、掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。
三是關(guān)于輔導驗收方式。派出機構(gòu)應(yīng)當采取審閱輔導驗收材料、現(xiàn)場走訪輔導對象、約談有關(guān)人員、查閱公司資料、檢查或抽查保薦業(yè)務(wù)工作底稿等方式進行輔導驗收。
四是關(guān)于輔導工作時點及時限。第一明確輔導備案及輔導驗收的起算時點及啟動條件；第二規(guī)定輔導期原則上不少于三個月；第三明確派出機構(gòu)輔導驗收工作用時不得超過二十個工作日，輔導機構(gòu)補充、修改材料的時間不計算在內(nèi)；第四明確驗收工作完成函的有效期為十二個月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請的，應(yīng)當重新履行輔導及輔導驗收程序。
五是關(guān)于科技監(jiān)管。派出機構(gòu)應(yīng)當利用輔導監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導監(jiān)管工作，實現(xiàn)輔導材料提交、輔導公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導及輔導監(jiān)管信息。
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