稅務(wù)籌劃的方法有哪些(個(gè)人所得稅籌劃方法)

在個(gè)人所得稅中，工資薪金的繳稅是重要的部分，并且是超額累進(jìn)稅率計(jì)算，因此稅務(wù)籌劃的方法有哪些，怎么樣在依法納稅的條件下稅務(wù)籌劃的方法有哪些，個(gè)人所得稅利用籌劃為員工減少稅負(fù)，這也是企業(yè)財(cái)務(wù)面臨的重要問(wèn)題。

一、減輕稅收負(fù)擔(dān)的三種形式（一）偷稅

偷稅是納稅人主觀層面上故意逃避自己的納稅責(zé)任，運(yùn)用欺騙、隱瞞等違法方式蒙蔽稅收機(jī)關(guān)，進(jìn)而達(dá)到少繳或不繳的目的。雖然這種方法可以起到減輕稅收負(fù)擔(dān)的作用，但卻是一種違法違規(guī)行為，而且政府對(duì)這種行為的打擊力度是非常嚴(yán)厲的。

（二）避稅

避稅指的是納稅人用稅收法律上的漏洞或稅法中模糊規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)上的安排或者是稅收謀劃，在不違背稅法的前提條件之下減輕，或者是免除稅負(fù)。從法律法規(guī)角度進(jìn)行分析，這樣的避稅并非是違法行為，納稅人可通過(guò)對(duì)政策的把握來(lái)減輕稅收。這種方法和偷稅漏稅鉆空子的行為有不同之處，不過(guò)也是一種打法律擦邊球的行為。這種行為實(shí)際上和國(guó)稅收籌劃家的稅收立法初衷是相背離的，如果處理不當(dāng)?shù)脑挘苋菀孜：?guó)家正常的稅收秩序。

（三）稅務(wù)籌劃

納稅籌劃是在保證合法合規(guī)的前提條件下，基于減少稅收、節(jié)約成本目的，通過(guò)對(duì)企業(yè)各業(yè)務(wù)實(shí)施前瞻規(guī)劃，經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)稅務(wù)人員合法納稅操作的手段。納稅籌劃的出發(fā)點(diǎn)是尊重法律，在合理合法的范圍內(nèi)進(jìn)行合理的稅務(wù)操作。

二、我國(guó)個(gè)人進(jìn)行稅收籌劃的必然性

如今個(gè)人收入的多元化組成，使得很多人的收入不僅僅只是工資，還有兼職的收入，甚至兼職的收入高于固定的工資。在西方國(guó)家，個(gè)人對(duì)于稅收籌劃都十分的注重并且都了解的很深刻。因此在現(xiàn)在這個(gè)大時(shí)代下，個(gè)人明白稅收籌劃對(duì)自己的益處是極其大的。

三、個(gè)人進(jìn)行稅收籌劃有什么意義？

稅務(wù)籌劃主要是在遵守法律和法規(guī)的要求下，在納稅行為之前，針對(duì)納稅的主體進(jìn)行活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)的涉稅安排，能夠?qū)崿F(xiàn)少繳稅，或者是遞延納稅的目的。

個(gè)人進(jìn)行稅收籌劃不僅僅是為了少繳稅，真正的目的是讓每個(gè)人都有納稅意識(shí)，有納稅人的意識(shí)，稅收籌劃不僅僅是高薪人士所需要的，任何一個(gè)拿薪酬的人都是需要的。了解多方面的稅收籌劃方式對(duì)自己的人生可以做一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃?，F(xiàn)如今通過(guò)提高五險(xiǎn)一金比例的籌劃方式已經(jīng)滿足不了需求，畢竟五險(xiǎn)一金是固定的，無(wú)法靈活拿出來(lái)使用。因此，我們都在尋求如何更好的進(jìn)行個(gè)人稅收籌劃。

具體意義可以從以下幾個(gè)方面來(lái)體現(xiàn)：

（一）能夠普及稅法知識(shí)

在實(shí)際生活中，在公民的一生中，多多少少都會(huì)和個(gè)人所得稅存在很大的關(guān)聯(lián)。想要做好個(gè)稅籌劃，就需要納稅人掌握清晰的稅法知識(shí)，你掌握了才能了解其中的關(guān)鍵和一些稅法知識(shí)，這也是基思路本的條件和前提。

（二）能夠增強(qiáng)納稅人納稅意識(shí)

一般來(lái)說(shuō)想要節(jié)省納稅人的個(gè)人所得稅，那么必然需要對(duì)個(gè)稅相關(guān)政策、法律、法規(guī)進(jìn)行研究和掌握，這對(duì)于納稅人的納稅意識(shí)有著促進(jìn)的作用。

（三）幫助納稅人減輕稅負(fù)、實(shí)現(xiàn)收入最大化，維護(hù)納稅人的權(quán)益

納稅人在開(kāi)展個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃的時(shí)候，一般會(huì)給出多種方案，納稅人需要根據(jù)自身的情況進(jìn)行選擇。但無(wú)論是哪種方案都能與有效的減少納稅人的稅負(fù)，并保證納稅人的實(shí)際收益。

（四）促進(jìn)國(guó)家相關(guān)稅收法律法規(guī)的不斷完善

個(gè)人稅務(wù)籌劃在開(kāi)展的時(shí)候，有的方法是利用稅法的漏洞和空白來(lái)進(jìn)行。這在一定程度上來(lái)說(shuō)，對(duì)于稅法制定部門(mén)來(lái)說(shuō)也是一種反饋。國(guó)家可以通過(guò)收集和分析來(lái)規(guī)范和修正稅法，促進(jìn)稅法制度的不斷完善和發(fā)展。

四、個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃的方法

（一）降低稅基

通過(guò)降低稅基，增加可扣除項(xiàng)目來(lái)減少應(yīng)稅所得額，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)減少納稅人納稅負(fù)擔(dān)的目標(biāo)，這是是部分企業(yè)經(jīng)常選擇的方法，適合應(yīng)用在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相對(duì)復(fù)雜的企業(yè)當(dāng)中，比方說(shuō)重工型企業(yè)、產(chǎn)銷(xiāo)量大的外貿(mào)企業(yè)。

（二）選擇低稅率

選擇低稅率指的是在企業(yè)扣除部分項(xiàng)目后的稅基基本已達(dá)到最低水平后，選取較低稅率繳納稅款。這種方法同樣也是有適用范圍的，而且范圍是比較狹窄的。

（三）減免稅額

國(guó)家構(gòu)建稅法法律法規(guī)體系的一個(gè)重要目的就是刺激部分行業(yè)的發(fā)展，所以法律法規(guī)和相關(guān)稅收政策會(huì)針對(duì)部分企業(yè)實(shí)現(xiàn)差別對(duì)待。在這企業(yè)中非常常見(jiàn)的一種方法就是給相應(yīng)行業(yè)當(dāng)中與特定要求相符的企業(yè)減免稅務(wù)的相關(guān)優(yōu)惠政策方法。該方法的適用范圍是相對(duì)較廣的，幾乎每個(gè)企業(yè)都可以在有關(guān)稅收法規(guī)體系當(dāng)中找到與企業(yè)條件符合的，可以幫助企業(yè)減少或者是免除稅額的政策。

（四）延期納稅

稅法規(guī)定企業(yè)在出現(xiàn)連續(xù)虧損狀態(tài)的情況下，可把實(shí)現(xiàn)盈利首年基本利潤(rùn)彌補(bǔ)前5年虧損，企業(yè)通過(guò)納稅延期的方式在不改變應(yīng)繳納稅額的情況下，可通過(guò)延長(zhǎng)時(shí)間的方式減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

（五）增加扣除項(xiàng)

稅法在面對(duì)不同稅種時(shí)確定了不少扣除項(xiàng)目，這些項(xiàng)目都是在稅法規(guī)定范圍內(nèi)，在計(jì)算稅收時(shí)允許扣除的部分。增加確定扣除項(xiàng)目的做法，不僅能夠幫助納稅主體減少稅收負(fù)擔(dān)，還體現(xiàn)了國(guó)家宏觀調(diào)控的能的力。

一個(gè)收入的所得稅籌劃的前提是合法性的，并且是法律認(rèn)可的。其次是其成本低，和經(jīng)濟(jì)效益原則相符合。最后，需要進(jìn)行有效事先安排，并進(jìn)行有效的呈報(bào)。

在不斷研究當(dāng)前稅法的基礎(chǔ)上，按照個(gè)人在短期中的收入狀況，來(lái)實(shí)際有效的稅收籌劃，并且利用恰當(dāng)?shù)姆绞絹?lái)節(jié)稅，這也是一項(xiàng)有效的理財(cái)方式，值得進(jìn)行仔細(xì)分析和研究。

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