財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄（八十）

財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄（八十）

Q: 工資需要員工簽字嗎？工資條可以用電子工資條嗎？有沒(méi)有什么app可以使用電子工資條

A:銀行代發(fā)工資不用簽字，可以電子工資條app要自己去查下，我們是提供財(cái)稅建議。

Q: 問(wèn)下，我們公司老板買(mǎi)條狗，看護(hù)公司院子的，能報(bào)銷(xiāo)嗎？怎么做分錄？之后的狗糧什么的怎么做？

A;理論上可行，但怎么證明不是寵物或個(gè)人養(yǎng)的是個(gè)難點(diǎn)，所以不建議入公司賬。

Q: 老師，有張開(kāi)出去的增值稅專用發(fā)票，月底作廢了，但對(duì)方一直未寄出來(lái)，說(shuō)掉了，這種情況怎么辦呢

A：公告，作廢明確規(guī)定是聯(lián)次齊全

Q: 我們公司有一個(gè)人用自己的卡支付了木工雜工，三個(gè)月的工資有90萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)要怎么處理呢？這個(gè)個(gè)人去稅務(wù)局做了臨時(shí)稅務(wù)登記，請(qǐng)問(wèn)他要怎么開(kāi)票好一點(diǎn)？

A:按實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)票，當(dāng)作現(xiàn)金支付。

Q: 老師居間費(fèi)一般的開(kāi)票內(nèi)容是什么呢？

A:就開(kāi)居間費(fèi)

Q: 老師，我想咨詢一下建筑企業(yè)公司被掛靠方需要注意那些事項(xiàng)才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

A：稅務(wù)上只要據(jù)實(shí)納稅，稅務(wù)上就沒(méi)問(wèn)題了

Q: 老師，請(qǐng)教一下，林業(yè)公司，開(kāi)苗木發(fā)票免稅的，17年至2021年都沒(méi)有購(gòu)進(jìn)發(fā)票怎么辦？都是法人把錢(qián)轉(zhuǎn)到自己賬上再自己付錢(qián)出去的，沒(méi)有要票據(jù)的，工資也是自己賬戶直接發(fā)的，該怎么處理？林業(yè)公司是所得稅也免的嗎？

A:林木的培育和種植免征企業(yè)所得稅

工資可以現(xiàn)金處理

沒(méi)有票最好補(bǔ)開(kāi)進(jìn)來(lái)

Q: 老師，我們公司代買(mǎi)代賣(mài)預(yù)付充值卡，買(mǎi)進(jìn)來(lái)的充值卡進(jìn)項(xiàng)發(fā)票比如是5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)開(kāi)給我們的發(fā)票是0稅率的，我們賣(mài)5*1.05賣(mài)出去，這賣(mài)出去的5萬(wàn)可以開(kāi)預(yù)付充值卡的0稅率嗎5個(gè)點(diǎn)的手續(xù)費(fèi)開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以嗎？

A:沒(méi)有看到買(mǎi)進(jìn)充值卡合同，對(duì)業(yè)務(wù)屬性無(wú)法判斷，無(wú)法給出正確建議，稅收是跟業(yè)務(wù)相關(guān)的。 

Q: 老師，下午好！請(qǐng)問(wèn)如果企業(yè)將送貨給客戶的這部分業(yè)務(wù)獨(dú)立出來(lái)，成立運(yùn)輸車(chē)隊(duì)（小規(guī)模），到時(shí)只給公司開(kāi)票，因?yàn)閷?duì)運(yùn)輸公司產(chǎn)品有特殊要求的，這樣是不是風(fēng)險(xiǎn)很大？

A:只要業(yè)務(wù)上能分格，是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的

Q: 老師，商貿(mào)公司缺少成本票，如何籌劃成本票這塊？

A:不能供應(yīng)商不能發(fā)票，成本是有差異，計(jì)算哪類供應(yīng)商成本最低，就是你應(yīng)該選擇的供應(yīng)商和發(fā)票。

Q: 老師請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我公司是制造型企業(yè)，有些產(chǎn)品在開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)，體現(xiàn)有折扣，請(qǐng)問(wèn)老師折扣部分應(yīng)該記入什么會(huì)計(jì)科目，是沖減銷(xiāo)售收入嗎？

A:折扣在金欄反映，收入就按折扣后金額入賬