財(cái)稅相關(guān)問題答疑記錄(三十二)


 


Q:老師我21年四季度報(bào)表變了,現(xiàn)在申報(bào)1季度我把年初改了,會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)

A:一般不能直接改報(bào)表,如果只是錯(cuò)誤改報(bào)表,稅務(wù)問有真實(shí)理由的,風(fēng)險(xiǎn)不大。


Q:個(gè)體戶稅務(wù)怎么操作,核定征收,一個(gè)月可以開多少,不超多少不用交稅,平時(shí)需要報(bào)稅嗎?

A:核定各地政策有差異,有的地方存在不給核定的情況。


Q:老師,關(guān)于供應(yīng)商和公司交易,找個(gè)體戶開票,那個(gè)案例,協(xié)議是怎么寫的,誰委托誰?

A:開票要保存四流一致,合同是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)際情況,對(duì)四流不一致的一個(gè)有效補(bǔ)充,但一定要合法,如A賣貨給B,B賣貨給C,為減少運(yùn)費(fèi),可能存在A直接發(fā)貨給C,這符合商業(yè)規(guī)律,那合同把這個(gè)發(fā)貨描述清楚就可以了。


Q:老師,剛接手的賬,去年有兩筆成本未結(jié)轉(zhuǎn)損益,今年已計(jì)“以前年度損益調(diào)整”,在年報(bào)表中直接增加營(yíng)業(yè)成本嗎?

A:匯算前可以直接調(diào)賬調(diào)報(bào)表,匯算后直接調(diào)報(bào)表。


Q:老師好,公司給股東發(fā)工資,大股東法人股東給他咋發(fā)工資呢,轉(zhuǎn)給他們對(duì)公賬戶,其余的都是自然人股東。法人股我發(fā)給他們公司更省事是不?

A:工資是針對(duì)公司員工的,法人股東怎么可能有工資?



Q:老師,零星開支500元以下,開收據(jù)。所得稅時(shí)要調(diào)增嗎?

A:要看業(yè)務(wù)及單據(jù)是否完整。符合要求則不用調(diào)增。


Q:老師社會(huì)組織收到3月份慈善機(jī)構(gòu)的捐贈(zèng),增值稅申報(bào)表怎么填呢

A:接受捐贈(zèng)的不用交增值稅


Q:我想問我們公司出售一臺(tái)剛買到的二手車給個(gè)人是我們公司自己開票嗎?

A:是的


Q:雪梅老師,咨詢公司稅負(fù)高,如果對(duì)于客戶交多少錢咨詢,贈(zèng)送他等值國(guó)大師定制的保值增值作品。如果所有客戶都采用這種方式,以什么名目收費(fèi),能合理節(jié)稅呢?

A:贈(zèng)送為視同銷售,一般按13%繳納增值稅,具體稅收籌劃,我們需對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)研,才能作出合理建議。


Q;有個(gè)問題咨詢下,我們員工在另外一個(gè)公司買社保,但是在我們公司申報(bào)工資和個(gè)稅,這個(gè)怎么處理?

A:這個(gè)應(yīng)該是違規(guī)操作,如果真在兩家公司上班,你也不用考慮他在其他公司情況,社保不能重復(fù)繳,他只能在一家公司繳社保,工資、個(gè)稅跟其他員工一樣。


Q:我想問下就是老師說如果員工不買社保,我們公司可以幫他們買新增保是嗎?

A:新增保是什么?


Q:老師我們有一部分運(yùn)費(fèi)是不開票的,這個(gè)運(yùn)費(fèi)可以通過對(duì)公戶付款嗎?司機(jī)是個(gè)人開不了發(fā)票

A:最好讓代開,如果真的開不了,做賬是遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,只要是真實(shí)與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的,除限額以下的支出,都應(yīng)該用公戶付款,只是費(fèi)用不得在所得稅前抵扣。 


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