Q：老師，請問新公司剛開始一直在籌建階段，沒有收入，所有費用計入長期待攤費用，我們第一筆收入是最近把研發(fā)的機子賣出去，那賣出去的同時，是不是算結(jié)束籌建

A：籌建結(jié)束是以可開展經(jīng)營活動開始，不是取得收入開始，公司籌建期是可以取得收益的，如處置下購置辦公家俱外包裝，也有可能取得收益的。

Q：老師好！請問一家公司100%持股項目公司股權(quán)有什么弊端嗎

A：這個要從公司戰(zhàn)略考慮，不是一句說好與不好的。

Q：老師，支付給國外個人的傭金怎么交稅？我們是出口業(yè)務，暗傭形式

A：按非居民個人繳納個人所得稅

Q：老師，現(xiàn)在小規(guī)模普票只能開免稅發(fā)票，3月31日以前發(fā)生的業(yè)務怎么開票？可以開3%的普票嗎？如果對方開了免稅發(fā)票對于受票方有什么影響？

A：3月31日前的業(yè)務補開票，按業(yè)務發(fā)生時稅率開票。

Q：雪梅老師 我們我們這邊新設立一個公司 承包別人的廠房 去生產(chǎn)產(chǎn)品 對方不給租金發(fā)票 我怎么整才好 還有就是承包的廠需要投入大量的人力物力財力去改擴建設備 會買鋼材就有一百多萬 我怎么入賬合適呢？入固定資產(chǎn)嗎？最后又不是我們的固定資產(chǎn)。

A:沒有發(fā)票，可以用收據(jù)和銀行單入賬，改擴建成本可以計長期待攤費用

Q：老師，個人獨資企業(yè)，納稅資格是一般納稅人，那這個公司是交經(jīng)營所得稅，那老板還需要做個人的綜合所得匯算嗎？這個個人獨資企業(yè)一般納稅人需要申報個稅嗎？股東法人都是同一個人，這個法人需要申報個稅嗎？企業(yè)需要申報個稅嗎？今天剛剛接觸了一個，不太懂

A：個人獨資企業(yè)與個人獨資公司不一樣，個人獨資企業(yè)不繳企業(yè)所得稅，只繳個人所得稅。企業(yè)發(fā)員工工資或分紅都要代扣代繳個人所得稅，如果沒有，就不用。

Q：雪梅老師，那保險公司開給園區(qū)的發(fā)票的增值稅怎么辦，收票方抵扣是否有問題？

A：只要是公司業(yè)務，那就 可以抵，要不是，則不能抵扣。

Q：老師，現(xiàn)在工程跨市不跨省，開發(fā)票需要外經(jīng)證嗎

A：不是必須條件

Q：2021年第四季度所得稅 未計提，這個季度 繳納了，怎么做會計分錄啊 我是小企業(yè)會計準則

A：補計提

Q：老師好員工工資10000加每個月加班兩天那么就是1000，加工資等于11000一起付這樣可以嗎？一直這樣付，繳稅也是0.03嗎？我們公司員工稅全部由公司交。

A：應稅工資超36000時，稅率為10%，按你說的稅由公司承擔，你要用稅后工資去反推稅前工資去申報個人所得稅。

Q：老師，同一法人名下的2個公司可以互相打款嗎，臨時借款，后期還，這種需要做什么合同嗎，還是說直接打，過幾個月直接原路返還

A：可以，有合同更規(guī)范