籌備創(chuàng)業(yè)中即開始關注公司的財務和稅務問題，首先恭喜您，您已優(yōu)先于多數(shù)的企業(yè)老板了。針對此類題先談談個人觀點。通過多年的財稅實踐經驗證明，作為創(chuàng)業(yè)者，無論創(chuàng)辦什么樣的企業(yè)，財務稅務永遠是開辦企業(yè)無法繞開的話題，特別是現(xiàn)如今，隨著國家各項稅收管控及各項稅收優(yōu)惠政策的出臺，國家一方面減稅降費，讓利于企業(yè)，一方面嚴征管，引導企業(yè)規(guī)范、合理合法經營，更加明顯的體現(xiàn)出了，財稅問題對企業(yè)的重要。
大家可以想象一下，創(chuàng)辦企業(yè)，如果不考慮財稅問題會是什么樣的后果。
第一，有可能會因為公司注冊登記類型選擇與業(yè)務實際需求不相符，從而造成承擔的責任風險加大企業(yè)稅務知識培訓，使企業(yè)本可以承擔的有限責任變?yōu)闊o限責任；第二，有可能因為納稅人身份選擇不同，失去享受國家各項優(yōu)惠稅收政策的機會，直接造成企業(yè)多交稅，或直接影響企業(yè)后續(xù)銀行融資、吸引投資、招投標等參與市場活動的能力，從而失去市場競爭力；第三，在企業(yè)發(fā)展過程中有可能會因為企業(yè)財稅前置性規(guī)劃不足，造成后期想方設法的采用不當首選去減少納稅，從而為企業(yè)招致納稅風險；第四，有可能會因為規(guī)模效應影響企業(yè)的市場競爭力，使企業(yè)的后續(xù)發(fā)展能力不足，甚至是制約企業(yè)日后發(fā)展等等。
那如何規(guī)避呢？
比如說，在創(chuàng)辦企業(yè)的注冊登記方面，是登記為有限責任公司還是登記為個人獨資、還是合伙企業(yè)，承擔的法律責任義務、財務核算口徑及納稅結果都存在著明顯的區(qū)別。
l 如果登記為個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)，創(chuàng)辦者需要對企業(yè)承擔無限責任，同時在參與市場融資、招投標、吸收投資以及在公司長遠戰(zhàn)略規(guī)劃方面會有明顯的劣勢。同時也存在其優(yōu)勢：1、不用交企業(yè)所得稅。2、個人所得稅方面如果規(guī)模不大，經營范圍許可的話，可以按稅收政策采用核定征收，相比稅負很低。3、增值稅方面如果登記為小規(guī)模納稅人，目前根據(jù)小規(guī)模納稅人增值稅免征政策，在2021年12月31日前完成銷售額在規(guī)定標準內(月銷不超過10萬元、季銷不超過30萬元)可以免征增值稅。4、資金規(guī)劃方面按政策納稅后，剩余資金支配方面要優(yōu)于有限責任公司。（其他小稅種在此忽略）
l 如果創(chuàng)辦為有限責任公司，那么所得稅方面除需要繳納企業(yè)所得稅之外，如果公司分紅，自然人股東還需要繳納個人所得稅，相對于個獨或合伙企業(yè)來說稅負方面會多一道企業(yè)所得稅。增值稅方面如果登記為一般納稅人，不能取得相應的增值稅進項稅票的話，可抵扣的進項稅會少，相應增值稅稅負會加大。其優(yōu)勢是1、納稅人以公司認繳額為限承擔有限責任，也就意味著如果公司經營不善破產，發(fā)生被債務追償?shù)冉洕熑?，是按認繳額為限承擔責任賠償?shù)摹２煌趥€獨或合伙企業(yè)需承擔無限責任。2、增值稅方面主要是看公司是登記為小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策與個獨或合伙企業(yè)相同，一般納稅人有足夠的進項稅可抵的話，稅負不會很高；3、所得稅方面，無論公司登記為小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，只要符合小微企業(yè)標準（年均在職人數(shù)不超過300人、年應納稅所得額不超過300萬元、年均資產總額不超過5000萬元）在2021年12月31日前可享受小微企業(yè)所得稅減免政策（年應納稅所得額不超過100萬元，適用的企業(yè)所得稅率為5%，超過100萬元，不超過300萬元適用企業(yè)所得稅率為10%，超過300萬元適用企業(yè)所得稅率為25%，需要分段計算）。如果是科技型企業(yè)還可以享受兩免三減半企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和75%的加計扣除等（其他小稅種在此忽略）
以上這些，是創(chuàng)辦企業(yè)初期，戰(zhàn)略規(guī)劃方面必須考慮的問題，因為只有這樣才能保證企業(yè)后期發(fā)展不為規(guī)模所限，財稅風險所擾。相比國家嚴征管以前，那些不重視財稅問題，不具備財稅前瞻性思維的企業(yè)，會有明顯的優(yōu)勢，企業(yè)越發(fā)展，優(yōu)勢會越明顯。當然企業(yè)在開辦初期，在股權架構設計方面也不可忽視。也會對企業(yè)后期稅負或自然人股東個人稅負產生不同的影響。
以上是本人根據(jù)題意初步整理的，企業(yè)在籌辦期有關財稅問題方面的基本框架思路。在給您介紹需關注學習財稅內容之前，先給您提供一個企業(yè)在創(chuàng)辦初期需要關注的財稅問題思路，需要更深層次的了解財務和稅務問題，最直觀的可關注國家稅務總局官網、國家財政部，人社官網，上面會有國家各項政策的發(fā)布和解讀，也有大家普遍關注的問題解答，也可關注各財稅大V的公眾號、知乎平臺相關問題解答等，更深入的話可以參看一些相關財稅方面的書籍，也可以直接從平臺提問，看到的話會盡快給予合理的答復。創(chuàng)業(yè)初期，沒更多精力的話，也無需急于求成，只要具備了財稅思維，有一個基礎的常識性的財稅思路，以此為指導，可以找比較專業(yè)的機構或人員打理企業(yè)稅務知識培訓，后期再逐步提高。
僅記創(chuàng)辦企業(yè)財稅方面，在合理合法的前提下，最為關注的應該是稅務風險及資金風險。所以從財務機構設置、制度流程建設、日常財務管控、綜合稅負及納稅風險管控、日常資金規(guī)劃及風險管控，業(yè)財融合等方面都需要重點關注。這是創(chuàng)辦企業(yè)成功與否的關鍵所在。
希望能幫到您
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