財務風險管控措施包括哪幾個方面(企業(yè)財務風險與防范措施)

摘要:在市場經(jīng)濟環(huán)境下，隨著科技進步和經(jīng)濟一體化發(fā)展財務風險管控措施包括哪幾個方面，企業(yè)競爭也將日趨激烈，經(jīng)營活動將受到更多不確定因素的干擾，尤其是在財務管理方面，風險性將有所增加。因此，對企業(yè)風險的防范需要經(jīng)過幾個步驟，通過相應的財務風險識別、預估、測量和分析，有針對性地采取防范對策，預防和制止財務風險的發(fā)生和發(fā)展。

關鍵詞:企業(yè)；財務風險；防范

財務風險來自市場環(huán)境的異化和內(nèi)部管理的缺失，受不可控因素和人為因素的影響，可能使企業(yè)收益與財務預測發(fā)生偏離。風險在生產(chǎn)經(jīng)營的哪個環(huán)節(jié)都有可能發(fā)生，一個鏈條出現(xiàn)問題都會給整個系統(tǒng)帶來風險，不能及時采取必要的措施予以補救就會導致風險事故的發(fā)生，給企業(yè)帶來或大或小的損失，最終出現(xiàn)財務問題，造成利潤的下降和償債能力的弱化。財務風險關系到企業(yè)的盈利能力和生存發(fā)展，對于財務風險的研究有著非常重要現(xiàn)實意義。財務風險是企業(yè)經(jīng)營風險的爆發(fā)點，有著自己的客觀規(guī)律，充分認識和了解其特性，才能實現(xiàn)有效地控制和防范。

一、當前企業(yè)財務風險形成誘因

(一)企業(yè)融資存在管控盲區(qū)

在企業(yè)開辦的初期，財務帳目的實收資本不多，就已經(jīng)構成了負債經(jīng)營。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)在資金沒有足額到位時便倉促上馬，用銀行的融資來進行資金的使用和調(diào)配，還未賺錢先背上了償還利息的包袱，埋下了財務風險發(fā)生的隱患。尤其是一些民營企業(yè)，采取的是分光吃光的政策，缺乏資金的積累，自流資金勉強能夠維持運轉，一旦出現(xiàn)問題束手無策，抗風險的能力極低，財務風險發(fā)生的幾率很高。

(二)企業(yè)財務管控機制有待完善

企業(yè)財務風險控制不力主要是財務人員風險意識的弱化，缺乏必要的壞賬準備和風險防范，使原本可以規(guī)避的風險意外爆發(fā)。表現(xiàn)在企業(yè)管理高層的是財務決策失誤帶來的風險發(fā)生，表現(xiàn)在中層的是財務部門沒有嚴格的管理制度，在執(zhí)行中存在著管理漏洞，表現(xiàn)在基層的是一般財務人員只管做好自己的事情，認為財務風險的防范與己無關。這就說明企業(yè)的風險防范機制并不健全，財務管理人員對于風險概念的理解過于片面，沒有站在市場的高度來審視企業(yè)的財務風險控制。

(三)企業(yè)市場經(jīng)營舉措亟待改進

管理好企業(yè)資本，使之正確合理地配置是財務部門職責。這就是別把“雞蛋放在一個籃子里”，如果企業(yè)只是一味地追求高額利潤，而不顧資本結構的畸形配置，盲目進行股權融資，喪失了償還債務的能力，就會使?jié)撛诘呢攧诊L險大量聚集，隨時都有可能爆發(fā)。高利潤和高風險總是結伴而行的，如果總是期望利用財務杠桿來獲取最大利潤，就要以加大股票債券發(fā)行量，加大貸款額度來籌集更多的資金。這也就意味著將來需要更多的資金去償還本金和利息，一旦投資失敗，它帶來的財務風險將是致命的。在生產(chǎn)經(jīng)營中，過高的融資額也是一個負擔，生產(chǎn)的產(chǎn)品銷路不好，庫存過高資金就會沉淀下來，也就成了所謂的“死錢”，當周轉資金枯竭時，生產(chǎn)被迫停止，大量的不良債務產(chǎn)生，財務風險便來臨了。

二、當前企業(yè)財務風險的防范對策

(一)強化金融風險控制，實現(xiàn)科學融資

在企業(yè)財務決策中，為了保證資金的安全，只有在資金周轉良好，并且有一定的結余時才能考慮對外投資。在重大項目投資時，尤其要做好可行性調(diào)研工作，選擇風險因素較小，財務風險基本可控的項目，在充分規(guī)避投資風險的前提下，獲取較高的經(jīng)濟效益。如果是最大風險發(fā)生時企業(yè)將無力應對的項目，即使能夠獲得可觀的收益，也要謹慎，寧可減少投資，也不要冒企業(yè)無法承受的風險。在投資前要做大量的風險預設工作，深入地分析將來發(fā)生財務風險的源頭，嚴謹?shù)睾怂愠鲐攧粘晒c預期收益的誤差。要全面分析企業(yè)面臨的市場經(jīng)濟環(huán)境，結合企業(yè)內(nèi)部財務狀況進行科學投資。加強財務風險控制，在企業(yè)利潤的分配上、應收賬款的帳齡分析上要科學合理，采取進一步縮短應收賬款的帳期，縮減壞賬準備等措施。并依據(jù)企業(yè)目前資金使用的期限以及預期現(xiàn)金流量情況對借款進行期限限制，從而采取最為適合的融資手段，使資金結構更為合理，然后對籌資活動是否合理進行有效科學的驗證。一個企業(yè)的資本結構是否合理，標志著它的財務運行是否穩(wěn)定，尤其是表現(xiàn)在融資上，最佳的資本結構是企業(yè)財務追尋的目標。所以，在企業(yè)籌措資金時，要把社會上發(fā)行的各種證券、股票、銀行貸款等金融產(chǎn)品做一個全面的分析和評價，選擇最適合企業(yè)現(xiàn)實的投資方式。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)狀以及能夠承受的風險程度，對各種金融產(chǎn)品的投資進行必要的風險評估和收益評估，集中投資與分散風險相結合，優(yōu)化資本結構，使之成為企業(yè)一個作為活躍和安全的經(jīng)濟增長點。在企業(yè)的資金分配上，在保證各個股東正常的收益和分紅下，給來年的生產(chǎn)經(jīng)營留足必要的流動資金，更好的擴大生產(chǎn)規(guī)模，提高投資水平，最大限度地防止財務風險的發(fā)生，提高企業(yè)財務抗風險的能力?？梢酝ㄟ^購買保險的形式，將企業(yè)不可預測的財務風險分散開來，一旦發(fā)生重大風險時由保險公司承擔，還可以通過其他合法的措施把風險向其他團體和個人轉移。

(二)推進管理機制建設，提升預警能力

1、發(fā)揮財務團隊的主導作用，建立功能完善的財務管理運行機制

用制度的形式確保財務風險控制體系的完備和有效，構建企業(yè)各級財務管理機構，配齊財務管理人員，構建高效的財務管理系統(tǒng)，責任落實到人。建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，落實企業(yè)財務風險跟蹤監(jiān)督措施，具體地監(jiān)督資金運轉過程中的每一個環(huán)節(jié)，每一項籌資、投資以及現(xiàn)金流動情況都要有據(jù)可查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，堅決避免重大財務風險的發(fā)生。

2、建立和完善企業(yè)的財務預警系統(tǒng)

在有些企業(yè)財務預警系統(tǒng)是缺失的，有的只是依附與財務管理的系統(tǒng)之中，所能起到的作用有限，所以，企業(yè)的財務預警系統(tǒng)必須獨立，不受企業(yè)組織的支配和管理，它的構成成分應該包括企業(yè)的高級財務管理人員和第三方的財務專家，避免企業(yè)高管對這一機構進行權力控制。要定期召開會議，對企業(yè)的財務狀況進行審查和監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的重大風險隱患及時預警。在風險較小屬于可控范圍之內(nèi)的要制定措施，及時排除和化解。對于發(fā)現(xiàn)的重大風險隱患要重點研究，對問題的產(chǎn)生要追根尋源，然后有針對性地提出應對措施，及時進行干預，防止風險損失的擴大，杜絕類似風險事故的發(fā)生，把損失降低到最低限度。

(三)改善企業(yè)市場經(jīng)營，優(yōu)化資本結構

1、優(yōu)化權利，規(guī)范財務控制

對于既有財務風險，要采取多種促使及時控制和消除，保護企業(yè)利益不受損害，充分調(diào)動各部門積極性，主動參與財務管理工作，從而實現(xiàn)責權利的有機統(tǒng)一，構建起清晰、規(guī)范的企業(yè)財務關系，促使企業(yè)盡快擺脫困境，將損失降到最低。進一步強化對內(nèi)部審計的監(jiān)管力度，規(guī)范會計部門監(jiān)督管理，促進財務部門管理全面優(yōu)化，保證會計工作的規(guī)范性和獨立性。切實避免財務失誤為企業(yè)造成的損失，尤其是在決策制定方面造成的不利影響，從而使企業(yè)有效規(guī)避財務風險，將損失降到最低。

2、優(yōu)化經(jīng)營，提升資金運營效率

如果企業(yè)正面臨財務風險，尤其是財務風險已經(jīng)對企業(yè)發(fā)展造成不利影響，企業(yè)更要在這樣的環(huán)境下嚴格自我約束，在產(chǎn)品質(zhì)量上下功夫，在銷售服務質(zhì)量上不斷完善，從而重塑企業(yè)的市場口碑。只有這樣財務風險管控措施包括哪幾個方面，才能使企業(yè)在危機中創(chuàng)造生機，獲得社會公眾的支持，這一點對于企業(yè)發(fā)展尤為重要。在此基礎上，企業(yè)要對財務管理進行重新定位和梳理，對于企業(yè)的融資結構進行調(diào)整，首先核算企業(yè)現(xiàn)階段的資金最佳配置，并與之前的資金機構進行對比，探索更合理、更有效的籌資機構，實現(xiàn)資本結構的優(yōu)化變化。除必要的融資途徑外，企業(yè)還需要增大銷售額度，實現(xiàn)現(xiàn)金流的及時補充，從而使資金機構更加科學。

三、結束語

總之，市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，為企業(yè)帶來更多機遇的同時，也是企業(yè)競爭更為激烈。這就促使財務管理更為重要，尤其是針對風險防范的綜合性管理。多數(shù)企業(yè)的財務管理與企業(yè)發(fā)展相比明顯滯后，尤其是在財務風險管理方面缺乏實踐經(jīng)驗。本文從廣義范圍的財務風險進行分析，提出相應的防范措施，旨在促進企業(yè)管理者建立更為完善的財務風險理念，逐漸形成具有指導性和前瞻新的財務風險防范意識，有效降低財務風險，助力企業(yè)實現(xiàn)高效化、規(guī)范化發(fā)展。

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