財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)有哪些(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控制度)

謀的協(xié)助下負(fù)責(zé)評(píng)估公司的法律風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條集團(tuán)辦匯總各職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔,展開(kāi)相應(yīng)的評(píng)估研究。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔第二十六條各職能部門(mén)擬提交的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔要求至少具備本章所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。第二十七條各職能部門(mén)應(yīng)就其所展開(kāi)的業(yè)務(wù)、職能過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應(yīng)該有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔記載。第二十八條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所存在的假設(shè)、評(píng)估方法、數(shù)據(jù)來(lái)源及評(píng)估結(jié)果。第二十九條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔要求但不限于：〔一〕正確完備地描述風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程；〔二〕為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及分析提供一個(gè)系統(tǒng)的方法依據(jù)。第三十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估文檔的治理要求但不限于：〔一〕提供公司風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)錄并開(kāi)發(fā)組織信息數(shù)據(jù)庫(kù)；〔二〕為風(fēng)險(xiǎn)治理提供可計(jì)量的機(jī)制與工具；〔三〕促進(jìn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控并審視考評(píng)相關(guān)結(jié)果；〔四〕提供風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)軌跡；〔五〕共享并交流風(fēng)險(xiǎn)信息。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇第三十一條公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)治理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)反響等五個(gè)根本程序、六個(gè)步驟來(lái)進(jìn)行。第三十二條第一步,成立評(píng)估小組,確立公司風(fēng)險(xiǎn)治理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度。公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任,組成人員包括董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)成員、集團(tuán)辦、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和限制治理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、分工等責(zé)任。各職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作由職能部門(mén)或子公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。〔一〕公司風(fēng)險(xiǎn)治理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程〔從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日?；顒?dòng)〕中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)治理理念財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)有哪些,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資工程采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度；〔二〕風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來(lái)講,公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類(lèi)：高、中或低。公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)有哪些,整體上講,公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為“低〞類(lèi),即公司在經(jīng)營(yíng)治理過(guò)程中,采取謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)治理態(tài)度,可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與公司的風(fēng)險(xiǎn)治理理念保持一致。第三十三條第二步,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別,詳細(xì)記載識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司創(chuàng)造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。本制度所指稱(chēng)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源包括：〔一〕來(lái)源于環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn),指影響公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)進(jìn)而對(duì)公司生存構(gòu)成威脅的外部力量,即影響經(jīng)營(yíng)模式變動(dòng)的不確定性,包括來(lái)自于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、政策法規(guī)、法律監(jiān)管、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、金融市場(chǎng)、資本的可獲得性等方面的風(fēng)險(xiǎn)；〔二〕來(lái)源于程序〔流程〕的風(fēng)險(xiǎn),指影響公司部業(yè)務(wù)程序有效實(shí)施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的部力量,即影響經(jīng)營(yíng)模式實(shí)施的不確定性。

具體可以分為：。源于顧客、采購(gòu)與產(chǎn)品定價(jià)、人力資源、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、合同執(zhí)行、品牌侵害、健康和平安等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。。源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、績(jī)效考評(píng)、意愿轉(zhuǎn)變、傳遞系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。。源于稅務(wù)、匯率、利率、價(jià)格結(jié)算、資金流動(dòng)性和信貸、投融資的信用預(yù)算、會(huì)計(jì)信息的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。。源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的權(quán)限、整合性、相關(guān)性、獲得性的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。。源于領(lǐng)導(dǎo)力失誤、員工

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