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隨著營改增和國地稅合并的全面實施，2019年又迎來了新個稅法實施和社保移交稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的新變化北京納稅籌劃哪個好，建筑企業(yè)規(guī)范化管理壓力前所未有，同時一些具體問題也急需解決，例如：

為此，我們將于4月11-12日（10日報到）在北京天健賓館(四星級）舉辦《個稅/所得稅/增值稅新政策應(yīng)用及籌劃與社保繳納常見疑難解析培訓(xùn)班》，本次培訓(xùn)共兩天時間，分為以下五部分內(nèi)容：

一、新《個人所得稅法》的應(yīng)用及籌劃

二、企業(yè)所得稅新政策及熱點(diǎn)問題解析

三、社保費(fèi)的計算與繳納常見疑難解析

四、增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策講解

五、最新會計核算新政及稅會差異處理

本次培訓(xùn)班由管理學(xué)博士、中國注冊會計師（CPA）、知名財稅籌劃專家李志遠(yuǎn)老師親臨主講。

授課導(dǎo)師：李志遠(yuǎn)

管理學(xué)博士、中國注冊會計師、知名財稅籌劃專家

授課時間：4月11-12日

個稅/所得稅/增值稅新政策應(yīng)用及籌劃與社保繳納常見疑難解析

一、新《個人所得稅法》的應(yīng)用及籌劃

1.工資薪金所得累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳計算操作；

2.勞務(wù)報酬所得預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳計算操作；

3.居民納稅人綜合所得自行申報與扣繳義務(wù)人全員全額預(yù)扣預(yù)繳風(fēng)險管控；

4.非居民納稅人工工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得扣繳申報計算操作；

5.財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得計算操作；

6.利息、股息、紅利、偶然所得計算操作；

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7.全年一次性年終獎應(yīng)如何繳納個人所得稅？并入綜合所得或單獨(dú)計稅，如何籌劃？

8.發(fā)放購物卡、交通補(bǔ)助和通訊補(bǔ)助如何繳納個人所得稅？

9.向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？

10. 如何確定經(jīng)營所得的應(yīng)納稅所得額？

11.經(jīng)營所得是否需要代扣代繳個稅？

12.經(jīng)營所得可否享受專項附加扣除等？

13.公司使用職工個人車輛、機(jī)械設(shè)備等北京納稅籌劃哪個好，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？

14.個稅手續(xù)費(fèi)返還如何進(jìn)行財稅處理？

15.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；

16.核定征收個人所得稅后相關(guān)財稅處理；等。

二、企業(yè)所得稅新政策及熱點(diǎn)問題解析

1.關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的最新規(guī)定；

2.個人零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何認(rèn)定？

3.如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？

4.建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費(fèi)用加計扣除；

5.500萬元以下設(shè)備器具一次性計入成本費(fèi)用在稅前扣除政策的應(yīng)用；

6.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用；

7.企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L(fēng)險防范技巧；

8.所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協(xié)調(diào)；

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9.分公司、子公司所得稅政策的差異對比；

10.異地施工項目企業(yè)所得稅的預(yù)繳政策

11.費(fèi)用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；

12.賒購業(yè)務(wù)會計核算與稅務(wù)處理

13.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；

14.如何避免被地方政府強(qiáng)制設(shè)立分（子）公司？等。

三、社保費(fèi)的計算與繳納常見疑難解析

1.員工社保繳費(fèi)基數(shù)如何確定；

2.公司繳費(fèi)基數(shù)如何確定；

3.特殊情況的繳費(fèi)基數(shù)確定方法；

4.社保繳費(fèi)基數(shù)上下限規(guī)定的應(yīng)用；

5.非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問題；

6.臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理；

7.不簽訂勞動合同、不交社保能否列工資表處理人工費(fèi)用？

8.社保相關(guān)的滯納金、罰款風(fēng)險條款規(guī)定；等。

四、增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策講解

1.如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法；

2.甲供工程簡易計稅的案例分析；

3.投標(biāo)報價的原則與方法；

4.簡易計稅時為什么要按照10%的稅率計算造價；

5.價外費(fèi)用的涉稅處理；

6.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；

7.哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費(fèi)用可以扣除；

8.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？

9.混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險規(guī)避；

10.如何避免虛開發(fā)票？

11.不同施工項目間預(yù)繳增值稅額、進(jìn)項稅額、差額納稅的規(guī)定；

12.砂石料采購與發(fā)票管理；

13.混凝土的采購與籌劃；

14.園林綠化施工中進(jìn)項稅額的特殊抵扣方法；

15.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實現(xiàn)抵扣？

16.采購合同涉稅條款設(shè)計及發(fā)票管理要點(diǎn)；等。

五、最新會計核算新政及稅會差異處理

1.企業(yè)間占用、拆借資金財稅處理；

2.個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；

3.股東借款涉及到的主要風(fēng)險；

4.利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險及財稅處理；

5.會計收入與稅法收入差異的處理；

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6.青苗補(bǔ)償費(fèi)、罰款支出等業(yè)務(wù)的會計和稅務(wù)問題；

7.掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定、實務(wù)操作及掛靠方利潤提??；

8.EPC總承包的增值稅處理與會計核算；

9.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計；

10. 建設(shè)單位以房抵工程款，應(yīng)如何操作？

11.農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財稅操作；

12. 融資租賃業(yè)務(wù)的財稅處理；

13.債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他權(quán)益工具投資、信用減值損失、其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計科目的設(shè)置及應(yīng)用；

14.新《收入》準(zhǔn)則在建筑業(yè)企業(yè)的應(yīng)用等。

李老師是管理學(xué)博士，中國注冊會計師（CPA）、工商管理碩士（MBA）、工程碩士導(dǎo)師。具有近20年的實踐教學(xué)經(jīng)驗、理論研究和財務(wù)咨詢背景。主要研究領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實踐經(jīng)驗和獨(dú)到的研究成果。李博士編輯出版建筑施工方面的著作主要有：

《施工項目會計核算與成本管理·第三版》（2017年）

《建筑施工企業(yè)營改增實務(wù)》（2016年）

《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計·第三版》（2016年）

《施工企業(yè)會計·第三版》（2016年）

《建筑施工企業(yè)稅務(wù)疑難365問》（2014年）

《施工項目會計核算與成本管理·第二版》（2014年）

《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計·第二版》（2014年）

《施工企業(yè)會計·第二版》（2013年）

《施工項目會計核算》（2013年）

《建筑施工企業(yè)內(nèi)部財務(wù)會計制度實用范本·第三版》（2013年）

《下的建筑施工企業(yè)會計》（2012年）

《施工企業(yè)會計實務(wù)·第三版》（2012年）